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银行财会工作总结范文第1篇
关键词：美国商业银行 财务管理 经营管理
通过对美国银行财务管理经营模式的详尽研究，深入解析财务管理工作参与者角色的定位，创新银行产品设计等多方面问题分析，探讨出我国商业银行发展的特点，使之成为我国银行产业发展的路标，促使我国银行体系更好、更快速的完善其产业经营模式。
一、美国商业银行财务管理特点
（一）美国商业银行整体财务管理框架
美国是全球市场经济建设最好，金融产业发展最为迅速的国家。经过长期性的残酷筛选，美国商业银行通过自身独特的经营管理理念，构建了当今社会最具时代意义的银行财务管理的整体框架。对于我国而言，更好的借鉴美国优质的银行管理模式，集结其在银行管理中的特点和优势，可以有效预测中国银行产业的国际性发展趋势，是促使我国经济迅猛发展的重要途径。
就银行管理结构而言，美国财务管理体制是非常具有特色的，其具体实施内容是通过对分支部门的财务管理者有效使用“垂直管理”和“双线负责制”相结合的管理体制。通过对大小不同的银行规模的分析，总部或者地区性高层财务管理人员分别对各级别财务管理人员实施垂直管理模式，实现其在银行业务上的专项领导。同样对于机构内部的财务管理者，在平常的银行业务中，可对其实行双向负债制的管理模式。其具体实施方案是：第一，财务管理者要全面监督自身所在机构的所有财务管理方面的事情，积极协调好机构内部工作的顺利开展，实现管理人员更好的参与到银行业务决策管理中来。第二，贯彻落实好上级领导指示，建立健全的监管机制，保证所在机构银行业务开展维持在可控制范围内，同时定期向上级领导报告本机构重大经营活动。对于银行分支机构管理人员的聘用，一般是由上级领导直接考核和任命而且企业员工升职模式则是由当地银行负责人进行总体考量的。其具体实行方案是任期制度，由总部统一安排工作调配，总体上的薪资待遇是由最高层总部决策机构决定，对于额外的待遇部分则是由总部与当地负责人共同协商决定的。
就美国商业银行工作职能分工上而言，其财务管理工作的分工一般可以分为三个部分：管理会计、财务会计、预算管理。其管理会计工作一般包括成本管理，具体工作是制定银行财务管理报告，其中涵盖银行盈利情况以及银行管理工作的开展方案，实现银行成本有效分析，帮助银行实施内控模式，更好的组建其财务分析模式；财务会计一般是对于银行总体账目的管理以及银行相关税收、政府财政政策的总体把握；而预案管理内容则包括对于银行预算编制、管理工作的有效开展，是对影响银行现状和前景发展的具体分析，实现预测银行盈利的管理机制。
在美国商业商业银行管理中，常会通过分析银行分支机构大小不同的规模，研究其业务上的不同点，根据不同的情况，可将财务主管与司库有效结合或者相互成独立发展模式。然而为了更好的实现财务风险控制模式，分离财务主管与司库的工作任务是比较常用的方法。在两者管理机制相互分离的情况下，财务主管所开展的重点工作内容是实现资金的内部控制，其具体是建立完善的自我负债表格，实现银行业务的价格转移以及流动，帮助银行控制风险，开启资金盈利模式。
（二）美国商业银行财务管理角色定位
美国商业银行经营理念是财务管理者工作具体落实银行各项业务的良性发展，财务管理人员应积极做好银行业务的管理与新产品，为银行产业的建设提供更多、更有效的财政支持，而不仅仅是人们印象中简简单单的几张表格的制作。财务人员日常工作中，必须通过银行数据表格的分析，学会发现问题、解决问题，为银行的经营工作提供最具专业性质的建议。
就美国当前情况看来，“业务伙伴”已然成为美国财务管理运作中的专有名词，这种管理模式与其银行经营模式二者相互交汇、互相影响，使得财务管理方面的职能得到更好的发挥。就美国商业银行现有情况看来，其完善的财务管理制度对于银行业务的发展具体有以下四个方面的优势：
1、有效掌握国内经济环境以及政治格局的变化，做好充分应变准备，在保证完善各项银行测评的基础上，维系银行业务在稳定的环境中保持良好的盈利状态。
2、尽量培训财务管理部门的基本银行财务知识，熟悉把握国家各项经济法规，着实把握银行业务的办理都能符合国家各项政策得到国家支持，因而取得国家相应的税收资金以及利润资金。
3、详实解析财务资金流动以及财管管理的监控问题，使其在维护银行各项业务的同时，促进银行实现资产增值，保持银行利润的稳健增长。
4、对于银行新开发的产品业务，要及时进行更新，在实际运作中，有效提出新型业务的更改建议。
（三）美国商业银行财务管理职能的实现
在美国商业银行具体财务运作中，怎样能够更好的实现财务管理方面的管理工作呢？其具体实践应该是“坚持成本效益的保全，以财务信息管理平台为基础，通过实现完善的预算管理机制，有效控制银行内部管理系统，将银行业务作为银行内部职员业绩评估标准，从而更好的促进银行内外监督体制的共同发展，以期更好的帮助财务管理工作的开展”。对于成本效益的把握是一个银行盈利与否最好的实施准则，将这点作为财务管理内容的基本点是非常正确的。而对于信息管理系统建设，就全球银行管理体系的建树是极具借鉴意义的。同时，更好的银行风险管理机制，可以帮助我国银行产业发展开拓出一个全新的领域，但就美国实践管理而言，其主要是在遵循“股东财富最大化”的原则下，结合“业务伙伴”管理机制，更好的实现银行财务管理工作的有序开展，其具体财务管理特色主要表现在：第一，有效供给各类财务信息，实现高效业务风险评估系统。第二，完善各部门管理职能，实现职权高度统一，由专门资产管理部门负责企业内部资产流通体系，对其它业务的办理则由相关业务管理部门，后台则负责相应监督机制。第三，相关资产管理高层应切实落实银行内部经济运行机制，采取更具实践意义，更专业的银行决策。第四，熟悉掌握相关银行产业法律法规，有效维护银行信誉的同时，实现银行产业地位的稳健提高。
二、对于美国商业银行管理体制的启发
研究美国商业银行财务管理机制的优势是为了更好的建设我国财务管理体制，在借鉴国外先进管理模式的基础上，实行我国银行管理职能更好的优化工作，在有效提高相关业务管理水平的同时，帮助我国银行产业竞争在白热化的市场上立于不败之地，本文就美国商业银行管理特点进行详细研究，具体得出以下几点启发：
（一）对实现“股东财富最大化”以及“财务业务伙伴”管理模式进行有效执行。前者是对美国商业银行所有财务管理工作的价值体现，后者则是银行产业高效处理好企业财务与业务良好关系的基础。着重遵循这两个概念的把握，不仅可以帮助财务管理整个工作模式更好的定位，而且是保证财务管理工作全方位开展的关键内容。
（二）有效实现“垂直管理”、“双线负责”以及“信息系统平台”的完美结合。“垂直管理”与“双线负责”二者的统一可以帮助维系财务管理各职能部门相对独立的职权，而且可以更好促进相关人员财务掌控的实现。同时对于“信息系统平台”的创建，是其落实收集银行财务准确信息的关键所在，从而促进银行管理水平的全面提高。前者从管理者的立场出发，后者从银行技术质量的角度出发，从而更好的实现对银行财务管理信息的把关。
（三）在美国商业银行管理运作中，其最主要的环节包括：“银行内部机制的控制”、“银行业绩评估”、“银行风险管理机制”、“银行预算管理”，对于银行预算的管理工作、银行业绩评估工作以及银行内部控制工作的有效实施，三者是相互联系、互相发展是实现高效财务管理机制的关键内容。然而对于“银行风险管理机制”在银行运作则有着特别的效用，它可以帮助银行在竞争日益白热化的市场经济中更好的实施风险预警机制，从而促进银行业务更加稳健的开展。
三、结束语
总的来说，本文通过对美国商业财务管理特点的具体分析，使之成为我国银行产业发展的明镜，通过对其优势的借鉴，从而更好的帮助我国国内银行体系的迅猛发展。
参考文献：
[1]林娅琪.中美商业银行财务管理差异分析[J].合作经济与科技 ，2010（12）
[2]寇银珠.美国商业银行财务管理相关问题论述[J].中国科技博览，2012（10）
银行财会工作总结范文第2篇
我财务部共有5人，其中财务经理1人，会计1人，出纳2人，其中包括1名非定编人员，月卡管理员1人，目前承担的主要工作有2项。
一是公司负责项目，两个停车场独立账套提供损益；外拓项目（外派专业人员）独立账套提供损益；总部下属项目1500人左右专业人员的核算成本管理。目前只对甲、乙事业部进行集成，8-9月起要对丙、丁、戊事业部进行集成。项目下面按单位要进行独立核算，最终提供给各个单位的会计财务数据，按主营成本专业人员工资、福利费、社保、工会经费、高温补贴、伙食补贴、体检费、专业人员劳保用品、办公费、交通费、人身意外险、固定资产折旧、通讯费等在专业人员身上发生的费用都要在统计后，在月底报出集成报表数据。
二是财务部职责范围的工作，执行公司统一财务管理制度和会计核算制度，制订公司财务管理制度及流程规范；负责公司财务架构的设置及财务人员管理；
负责公司的日常财务管理与会计核算工作，及时向有关部门报送会计报表；负责对公司资金的管理，接受总部统一资金管理及调配；负责公司财务分析，提供经营决策财务支持及公司所需分析内容；根据公司分解指标制定和管理公司经营指标；负责编制公司财务预算，制定并分解落实公司的预算管理工作；审批公司权限内的财务事项；预防监控公司财务风险，配合CPM财务部财务管理和审计；办理领导交办的其他工作。
我财务部人员具体承担以下工作：
财务经理全面负责公司各项财务管理工作及各项财务职能的履行，审核会计账务事项，向公司总经理和总部财务部提交财务报告，为业务发展和经营决策提供财务支持，执行总部预算管理办法。
会计负责两个停车场、外拓项目的财务核算、报表的上报、纳税申报、集成甲、乙事业部个税计算；按照企业会计制度规定和公司实际业务需要，设置和使用会计科目；复核每一笔经济业务原始凭证，并做好相关的记账凭证；负责登录总账、明细账等，定期核对账目，并与出纳员核对银行存款、现金的帐实余额；负责检查、督促各项费用的及时收缴和管理，保证公司的正常运转；负责审核、控制各项费用的支出，按预算执行费用报销业务；负责编制会计报表、财务报告及其它相关资料；负责及时完成税务申报及税务其他工作；负责收集、核对、保管好会计档案；负责检查月卡（停车场）每月收费资料，核对电脑数据与收费资料；完成财务经理交办的其他事项。
停车场出纳兼收费员负责两个停车场账户的收支核算，负责对停车场收费资质的审核；负责停车场现金、银行存款的收付款工作，并相应登记现金日记账，做到日清月结，帐实相符；负责保管停车场现金、空白支票及银行印鉴卡等有关资料；负责管理停车场银行账户，办理银行结算业务及内部结算中心业务，每月及时核对银行存款对账单，并编制银行存款余额调节表；负责复核停车场费用报销等付款凭证，根据凭证按实支付款项；负责停车场资金统计和相关管理，每周按时上报银行余额情况表；完成财务部经理交办的其他事项.
集成出纳负责集成账户的收支核算，负责集成账套现金、银行存款的收付款工作，并相应登记现金日记账，做到日清月结，帐实相符；负责保管集成账套现金、空白支票及银行印鉴卡等有关资料；负责管理集成账套银行账户，办理银行结算业务及内部结算中心业务，每月及时核对银行存款对账单，并编制银行存款余额调节表；负责复核集成账套费用报销等付款凭证，根据凭证按实支付款项；负责集成账套资金统计和相关管理，每周按时上报银行余额情况表；完成财务部经理交办的其他事项。
银行财会工作总结范文第3篇
关键词：建筑企业;财务经理;管理职责;效率
建筑企业，财务经理的管理职责非常重要，同时要注意效率的提升，才能确保企业的财务管理为生产做好服务。无论是财务经理的职责还是管理办法，都需要按照制度与规则进行。
一、建筑企业财务与项目资金管理
对于大企业来说，管理模式要非常完善，包括：营销管理、财务管理、人事管理、生产管理、经营管理、物流管
理等等。对于小型企业来说，则要有营销管理和财务管理、生产管理就可以了。对于建筑施工企业来说，个人觉得要设置的管理应该建立客服部、财务部、建筑部应该就可以了。建筑企业财务部是公司履行资金管理的职能部门，负责整个公司的资金统一管理，公司的一切收支一律由财务部统一收付并管理，任何项目和个人无权自行收付，具体包括，所有项目的工程款必须由财务部开具正式预收工程款收据，汇入公司指定账户，分公司保证项目资金专款专用，严禁项目经理以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。
二、财务经理职责与管理权限分析
一般情况下，建筑企业财务经理主管审批财务收支工作。对于重大的财务收支，须经财务经理和总经理批准。拟定公司财务管理办法、工程款提取和使用管理办法并监督实施。编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。协助公司经理对企业的生产经营、业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。参与工资奖金等方案的制定；参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。制止或者纠正违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为。签署预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报表。按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。除会计制度允许变动的以外，不得任意增减或者合并会计科目。根据国家财务制度和财经法规，结合公司实际情况，制定适用的财务管理办法。围绕公司的经营发展规划和工作计划，负责编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划和运用公司资金。做好公司各项资金的收取与支出管理。定期汇总管理处的经济运作情况，提出合理化建议，为公司发展决策提供参考依据。做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作，并妥善保管会计凭证，账簿、报表和其他档案资料。
三、关于提升资金、现金、费用管理效率
财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。
另外，财务经理需要按照要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
参考文献：
[1]刘成木:论施工企业财务支付风险的防范。科技经济市场[j]，2006，（4）.
银行财会工作总结范文第4篇
[关键词] 会计信息化；网络技术；发展前景；问题；对策
[中图分类号] F640 [文献标识码] B
引言
目前，信息化技术被应用到社会经济的多个领域，在推动社会进步方面起到重要作用。随着会计信息化的发展，为银行提供了全面、精确的财务报告，为银行的经济决策提供重要依据，在提高银行业务效益和综合竞争力方面都发挥着重要作用。本文旨在通过分析会计信息化下财务报告模式的创新以及会计信息化发展的必然趋势，探索银行会计信息化的发展前景，并提出提高银行会计信息化的合理建议，以达到提高银行管理水平的目的，从而促进银行综合业务的发展，提高银行的核心竞争力。
一、相关理论概述
（一）会计信息化的涵义
会计信息化是指利用先进的计算机科学技术处理传统的会计工作内容，并利用计算机进行会计原始数据的统计、核算、汇总、分析以及储存等工作，同时结合现代化的网络技术对数据进行高端处理。由于计算机技术具有多样性、精确性以及及时性，从而使会计数据信息可以有效的为银行的经济决策提供参考依据。会计信息化不仅包含着会计电算化的全部功能，而且完善了会计电算化的不足，通过结合现代化网络技术，会计信息化具有高效、精准、快捷等优点。
通过上述分析，会计信息化是会计基础理论与现代化网络技术结合的产物，包含了会计信息、成本信息以及人力资源信息等的管理与分析，通过网络技术实现对会计信息进行采集、处理以及分析，进而实现资源信息共享。会计信息化的根本目的是通过财务信息数据的核算和分析为银行的经济决策和生产经营提供参考信息，充分展示了财务核算的控制和决策职能。
（二）会计信息化的特点
会计信息化改变了传统会计数据信息的录入与处理方式，其覆盖的范围较为广泛，可以利用网络技术实现财务数据的共享。会计信息化主要有以下几个特点：
第一，扩大了财务审核范围，使会计核算体系更加完善，优化了会计科目的设置。会计科目的设置关系着财务人员的工作质量，合理的会计科目不仅可以减少财务人员的工作量，而且可以让财务人员进行更加准确、全面的财务核算。会计信息化系统对会计科目的设置遵循准确性、高效性和全面性的原则，可以使财务人员更加清楚的了解账目信息，准确录入财务数据，便于财务人员更加准确的核算会计数据，生成财务报告，同时有助于其他人员的监督和管理。
第二，通过网络技术实现数据集成和共享。会计信息系统可以将银行整个生产过程的每个环节的信息全都收集到系统中，实现信息的转化和传递。同时利用网络技术对各部门信息进行统一管理，只要部门具有合法授权，就可以从系统中提取想要的会计信息，而整个过程不需要财务人员的参与。会计信息化可以加强银行各部门之间的沟通，相互了解有关信息，便于对银行的各项数据进行统计和调配。
第三.运行和管理过程智能化。传统的会计核算是通过手工处理完成财务数据的统计与核算，最终形成财务报表。而会计信息化不仅可以实现自动汇总和核算财务信息，而且可以对财务报表进行调控和管理，充分展示了智能化的特征。会计信息化系统结合了人、计算机技术、网络程序等资源，形成了现代化的应用程序。
二、银行会计电算化存在的问题
（一）会计电算化软件功能性不强
目前，很多银行的会计电算化应用软件的功能性不强，只是简单的代替传统会计的手工记账。只是集中在财务数据的录入与核算等基本职能，其工作目的主要是在规定时限内提交财务报表。但是，银行在运用会计电算化时，忽视了会计电算化的其他管理职能，没有充分利用计算机技术的汇总、分析与调控等功能，没有建立适合银行经营管理和经济活动的信息数据库，也没有为银行的未来发展提供数据性的经济决策。因此，从目前银行的会计信息化发展状况看，无法全面满足银行管理和经营的需求。
（二）会计电算化高素质人才缺乏
作为银行内部的会计电算化工作人员，不仅需要具备会计理论知识和实务操作技能，而且需要懂得计算机应用技术。目前，银行的会计电算化工作人员虽然具备财务方面的知识和技能，但是却不了解计算机相关的应用知识。如果在平时工作中遇见计算机故障问题，工作人员几乎无法独立的解决问题，从而对银行财务工作造成一定的影响，拖延了财务工作进度。而部分财务人员虽然了解一些计算机应用知识，但是Σ莆袢砑的操作不熟练，无法很好的利用软件功能完成会计数据处理工作，不能满足银行财务工作需求。由于银行缺乏既懂得计算机技术又了解财务知识的高素质综合型人才，使得银行的会计电算化发展遭受到一定的阻碍。
（三）会计电算化运行环境安全性较差
会计电算化运行环境依附于网络技术，会计数据都由电子符号代替，传统的纸质媒介也由计算机媒介代替，使得会计电算化运行环境的安全受到影响。例如银行工作人员可以对财务原始数据进行更改或删除，使得财务信息失真或缺失；计算机媒介容易受到网络黑客或病毒的攻击，从而造成财务数据的丢失或破坏；当计算机运行过程中出现硬件或软件问题时，很可能导致整个会计电算化系统无法运行，对银行的财务工作造成严重威胁。另一方面，会计电算化系统登录时所使用的用户名密码、指纹识别等权限设置方式，也无法全面保证财务数据的保密性和完整性。再加上银行部分财务人员风险防范意识薄弱，对病毒和黑客的攻击缺少防范措施，一旦系统瘫痪，其内部数据很难完全恢复。所以，会计电算化运行环境安全性较差，使得银行部分财务报告等缺乏可信度。
三、会计信息化财务报告模式的创新
（一）财务报告专用性
在银行的实际财务工作中，有很多特殊用途的数据和信息，信息使用者对财务报告的需求也是多种多样，这就体现了会计信息化财务报告的专用性。根据不同类型信息使用者的不同需求，向其提供不同形式的专用报告，体现了会计信息化具有信息披露特殊性的特点。
（二）财务报告多栏式
财务报告多栏式是指针对银行同一经济业务进行不同方式的会计处理，进而使得不同信息在财务报告中得以披露。在传统的会计处理中，对单一信息无法进行不同计量的比较，也不能对不同信息的价值进行总结，存在一定的局限性。在会计信息化系统中，可以改变传统会计处理的这种局限性，可以根据信息使用者的不同用途，对单一信息进行多元化处理，为银行的发展提供经济决策依据。
（三）财务报告实时性
依靠现代化的网络技术，使得会计信息化具有实时性，使得财务报告模式具有时效性。结合计算机网络技术，将银行发生的经营活动体现在财务报告中，并且财务报告可以进行定期更新，便于信息使用者随时在线查看。
四、提高银行会计信息化发展的对策
（一）提高管理者对会计信息化的重视程度
银行应该加强对管理者的思想和管理培训，从而提高管理者对会计信息化的重视程度，明确会计信息化对银行发展的重要性。会计信息化是会计工作的一项重大改革，对会计领域的稳定长远发展具有至关重要的作用。会计信息化改变了传统会计数据的储存方式，改变了传统会计信息的处理方法，同时也提高了财务审计和财务控制的质量。会计信息化改变了银行的财务工作分工形式，提升了财务工作质量。因此，作为银行的管理者必须高度重视会计信息化工作，转变传统的思想理念，使会计信息化为银行的发展提供重要的经济决策，从而使银行的发展取得新突破。
（二）提高财务人员的综合素质
会计信息化的发展离不开高素质的综合型人才。银行应该为财务人员定期安排专业理论知识培训、实操技能培训和思想道德培训，从而全面提高财务人员的从业素质。银行的培训计划要具有一定的针对性，比如对于经验丰富的财务人员要着重计算机应用知识的培训，使其熟练掌握会计信息化系统的操作；对于会计信息化软件功能十分熟悉的财务人员，应重点培训其财务理论知识，以达到全面提高财务人员综合能力的目的。另一方面，银行应培训一批计算机系统维护人员，使其可以为财务人员解决较为专业的系统问题，同时可以为财务人员提供指导，从而促进银行会计信息化发展顺利进行。
（三）保障计信息化的安全性
在会计信息化系统中，所有的财务数据都是电子形式储存在计算机媒介中，系统很可能遭受非法攻击，造成财务数据丢失或破坏，对银行的发展造成严重影响。因此，银行应该建立完善的内部安全管理制度，包括安全保密原则、岗位职责制度、日常工作制度、系统维护与更新制度等。同时应保证各项制度全面公开，让银行员工清楚了解，并自觉约束工作行为。另外，银行应该建立实时监控系统，对会计信息化进行监控以及风险预测，从而保证银行会计信息化有序进行。
（四）建立内部控制体系优化会计信息化的运行环境
银行应建立健全的内部控制体系，涵盖银行各个工作部门以及各个工作岗位，包括审核、授权以及确认等多个职位。健全的内部体系可以有效保证财务数据信息的真实性和完整性，可以使银行各个部门之间更加准确的进行信息沟通，实现资源和信息共享。根据研究表明，由于计算机自身运行问题导致会计信息化出错的概率几乎不存在，但由于人为操作出现的现象层出不穷。会计信息化改变了传统会计手工记账的方式，数据信息的处理不再需要纸质凭证，极易造成数据结果被更改或删除。因此，银行必须建立完善的内部控制制度，规范会计信息化的录入程序、权限设置、更改程序、监督制度等，从而提高银行会计信息化质量。
（五）完善会计信息化的法律体系建设
完善的会计信息化法律体系是会计信息化规范、有序发展的重要保障。制定科学、健全的法律制度可以为银行会计信息化营造良好的发展环境，使其在正确的方向上平稳发展。同时，健全的法律法规可以规范财务人员的工作行为，避免财务人员任意更改财务数据或不按照财务制度的规定进行数据备份。同时，健全的法律体系可以有效监督和管理会计信息化系统的运行，为银行的快速发展提供法律保障。
五、银行会计信息化的发展的必然性
（一）会计信息化是会计发展的趋势
会计对我国的经济发展具有重要作用，其理念和方法都随着经济发展的变化而改变、更新和完善。会计信息使用者的需求以及会计发展环境的变化，都迫使会计领域进行改革。随着网络信息技术的发展，为会计领域的改革提供了基本条件和重要保障，也使传统会计工作面临严峻的挑战。因此，必须对传统会计进行架构重组，将现代网络技术融入到会计工作中，形成先进的会计信息化系统。因此，会计信息化是会计发展的必然趋势，也体现了会计理论与信息技术相结合的影响作用。
（二）会计信息化是银行信息化管理的需求
银行发展会计信息化，其目的是实现经营管理活动的自动化，即利用电子、网络技术对管理活动进行设计、预测、分析以及控制。因此，银行需要利用现代化的计算机技术实现对财务工作的统计、核算、分析以及调控等工作。从而减轻财务人员的工作量，提高银行财务工作的效率和质量。随着经济的快速发展以及行业竞争的加剧，银行必须大幅度提高工作质量和效率才能不断提高自身的综合竞争力，而银行间竞争的本质是管理的竞争，信息的竞争。因此，银行需要利用具有事前预测、事中控制和事后核算功能的会计信息化系统，通过计算机强大的数据处理功能，为实现银行的信息化发展提供技术保障。同时，会计信息化系统可以根据信息使用者的不同需求，对单一信息进行多元化处理，为其提供不同形式的财务报告，体现了会计信息化的多样化和复杂性。因此，集收集、汇总、分析、核算、控制等功能于一体的会计信息化系统可以为银行的发展和管理提供重要的参考依据，实现银行规范化、高效化的发展模式。
（三）会计信息化将实现“管理一体化”
目前，银行会计信息化在各个部门的相互配合下，以基本实现资源与信息共享，使银行的管理趋于规范化和整体化，是银行经营管理的核心组成部分。但随着网络技术、云数据等快速发展，将逐步实现银行会计信息“管理一体化”。在未来，会计信息化将集成银行各个部门的不同信息，共同形成新模式的财务数据报告，同时生成综合数据库，实现各部门之间管理信息和资源的共享。ERP技术的出现为“管理一体化”的发展提供的重要保障，将进一步完善会计信息化系统的功能，信息集成范围将扩大到银行外部市场和内部管理的各个方面。
结论
会计信息化依赖于计算机网络技术而得以发展和应用，使传统的会计数据处理工作得到改变与创新。会计信息化是会计领域的重要改革，是会计学与信息技术相结合的产物，对社会经济的发展具有积极的推动作用。通过本文的分析，可以看出银行会计电算化中存在的问题，银行必须通过提高管理者的重视程度、提高财务人员综合素质、建立内部控制体系、优化会计信息化运行环境等途径，促进银行会计信息化的发展。同时，银行必须意识到会计信息化发展的必然趋势，才能保证其财务工作的高效性、准确性和完整性，从而提高银行的综合业务质量，促进银行稳定长远发展。
[参 考 文 献]
[1]陈圆.会计电算化向会计信息化发展探析[J].中国商贸，2014（3）：71-72
[2]李长军.会计信息化发展趋势研究[J].中国乡镇银行计，2014（2）：159-160
[3]吴晓娜，李倩.浅析银行会计信息化的发展[J].经济研究导刊，2014（2）：173-174
银行财会工作总结范文第5篇
【关键词】财务管理 精细化 作用 特点 建议
财务管理工作是基层人民银行重要的基础性工作，在2013年1月提出“厉行节约 反对浪费”的重要批示下，如何提升财务管理水平，为基层人民银行有效履职提供有力服务保障成为基层人民银行财务工作的重要内容。近年来，基层人民银行加大了财务管理的力度，财务管理也越来越规范，从而更好地推动了当地金融行业稳定有序发展。但由于人民银行具有的职能特点，加上它在财务预算体制上的相对独立性，人民银行在财务管理方面仍然存在不少问题。表现为财务行为不够规范，财务管理在一定层面上缺乏科学性、透明度，财务管理权限仍需进一步明确，资源使用效率欠佳等。这在一定程度上影响了人民银行财务管理职能作用的有效发挥。
一、基层人民银行财务管理存在的问题
（一）财务管理观念落后，意识淡薄
实际工作中，存在重视费用指标而轻视费用支出管理的现象，重指标总量、轻资金用途，重计划分配、轻调查监督，没有摆脱“记账、算账、报账”的圈子。
（二）预算编制缺乏科学的机制，约束力差
首先，预算编制主要以会计财务部门为主，缺乏其他业务部门的参与，预算内容反映不够全面，预算编制与职能、业务有脱节。其次，每年的财务预算批复滞后，影响了各行合理均衡安排费用支出，预算执行中调整较多，易出现前紧后松、集中出账的现象，致使全年预算不均衡性支出。再次，部门预算科目设置、划分、口径不够合理。如人员经费中的“基本工资”、“津贴”、“奖金”三个子科目与人事部门的工资总额口径不一致，工会经费列入公用经费的其他等等，这些科目设置在数据统计、对账工作方面带来一定程度的麻烦，增加了财务管理工作量，易造成管理上的混乱。
（三）财务管理不够精、不够细
部分基层人民银行报账制的审核只停留在对原始票据的合理性、审批手续的完整性上，对费用支出的合理性和真实性没有进行延伸审核。
（四）人民银行基本支出结构不合理
基本支出包括人员经费和公用经费两部分。在经费总体紧张的情况下，相对于公用经费，人员经费不足的矛盾日益突出。主要原因有：一是养老统筹支出的影响，人民银行系统是行业养老统筹制度，使得离退休人员未参加地方养老统筹保障制度，其离退休工资从人民银行养老统筹基金中列支，但每年的养老统筹基金下发数小于实际发放的离退休人员工资总额，加之人员结构老龄化、退休人数快速增长的客观因素，养老统筹基金严重不足，导致离退休人员的工资、津贴等支出挤占在职人员费用；二是近年来，随着人员总数的增加、人员老化的加剧、物价水平的上涨等因素，人民银行医疗费用开支增长较快，医疗收费高，大病、重病的医疗费用开支增长快、金额大，是影响人员经费开支的不确定因素。
（五）现金管理不规范
部分基层人民银行仍然采取现金报账制度，造成现金流量大、资金使用风险大大增加、财务运行成本加大、资金使用率低等现象。
（六）财会人员业务素质有待提高
目前财会人员多是“核算型”，“综合性、调研性、决策性”人才缺乏，在财务工作中缺乏主动性和积极性，对财务管理的政策、制度相对模糊，缺乏专业系统的学习。往往造成对新财务管理制度的执行不到位，业务素质难以适应日常工作需要，调研、分析能力有待提高，对于财务管理中的一些问题难以做出科学、合理的决策。加上财务管理人员培训机会缺乏，高层次的专业培训机会就更少之又少了，导致财务管理人员的业务素质无法适应现代人民银行发展的新环境、新需求，制约了财务管理的监督控制盒辅助决策作用的有效发挥。
二、人民银行财务管理精细化特点
基于以上种种财务管理工作存在的问题，以及顺应基层人民银行职能发展的需要，基层人民银行财务管理工作势必向着精细化管理发展、改进。财务管理精细化就是要强调细节，以细字作为出发点和落脚点，细中求精。对于每一项具体业务和每一个具体岗位，都设置与其相适应的业务规程、流程，明确各个岗位的职能和权限，做到条理清晰、面面俱到。精细化财务管理既是基础性管理，又是科学高效的管理模式。以精细、严密、规范、系统、科学为原则的管理方法。其特点主要有：
（一）“三个转变”
一是财务工作职能从核算型向管理型转变，不仅有核算型人才，更要有管理型人才，不仅是财务核算的“计算器”，更是财务工作的管理、监督角色；二是财务工作领域从事后的静态管理向全过程、全方位的动态管理转变，把财务管理的重心从事后转移，目光投向财务工作的整体性发展、控制，变被动为主动，掌握财务管理工作的主动性；三是财务工作理念向服务型转变，变化财务工作思维方式，财务管理不仅是财务工作的管理，更是服务于整个基层人民银行的全局发展，为人民银行履行各项职能提供资金保障等。
（二）完整的制度管理
通过对财务管理工作各领域、各环节都相应建立一整套严格、细致、科学的工作机制、实施细则、操作流程等，细化岗位职责和健全内部管理制度，将财务管理延伸至基层人民银行工作的各个方面，实现财务管理“零”死角，使财务工作执行上有章可循、有据可依。
（三）全局的统筹管理
通过对各财务管理的规程、细则内容的细化、分解和整合，实现财务部门和其他职能部门管理目标的有机结合，全面反映财务状况的目的，统筹全局、突出重点，不断提高财务管理水平和财务工作质量。
（四）信息化的财务数据
将财务管理量化、信息化、集约化，通过科学的财务信息数据库，分离、整合各方面、各层次的财务数据和资料信息，并进行研究分析，提供精准的财务数据和参考信息。达到提高财务数据严谨性、准确性，利用信息技术实现财务管理高效化、实时化、条理化的目的。
三、精细化财务管理对人民银行财务工作的现实作用
一是财务管理精细化能为人民银行领导管理、决策提供有效、可靠、准确的财务信息资料，便于领导做出科学、合理的决策判断，较好的掌握和管理人民银行内部财务运行。二是精细化财务管理能客观反映人民银行发展阶段的财务状况，能够及时发现财务工作中存在的问题，及时调整、及时优化，并进行有效控制、研究分析，采取相应的措施调整策略，以解决问题，为人民银行带来更高的工作效益。三是能起到很好的控制作用。一方面财务管理精细化较好的规范了财务工作中的工作流程和工作细则，明确各个岗位的职能和权限，做到条理清晰、面面俱到。这样能促进财务管理人员对工作、制度的熟悉程度，为人民银行有效履职提供更好、更有力保障；另一方面，在综合、精细化的财务管理工作中，能促使人民银行的各方面工作人员融入到财务管理工作当中，提高大家的财务意识、财务管理积极性，起到很好的联动作用。四是梳理管理行为，将各部门的工作目标和财务管理原则、目标有效结合在一起，使财务管理目标能够更快、更好地实现，大大提高财务管理的效率，促进人民银行有效履职。
四、推动人民银行财务管理精细化的建议
（一）转变财务管理观念，提高精细化财务管理意识
首先要改变“会计即财务，财务即会计”的传统落后观念，脱离财务工作仅仅是记账、汇总、算账、核算等静态方向上的错误理解。树立财务管理多元化的理念，推动财务管理在基层人民银行发挥的作用和影响。与此同时，积极转变人民银行内部管理职能，加强财务部门与其他部门的交流沟通，争取其他部门的理解、支持和配合，使人民银行财务工作实现职能管理。
（二）建立财务数据库，加强财务管理信息化建设
一是财务管理服务于基层人民银行有效履职，要以“大财务”的角度把财务管理渗透到央行履职的每个细节。对重点业务和重要财务变动情况进行跟踪，定期或不定期地提出各种财务分析报告，建立完整客观的财务信息数据库，客观揭示基层人民银行财务全貌，为基层人民银行领导决策提供依据，为基层人民银行有效履职提供有力保障。因此，建立财务信息数据库、掌握精确财务信息是实行财务管理科学化，规范化和精细化管理的基础。
二是面对各部门、各层面的信息，财务管理信息化建设能够有效促进财务管理的科学化，推动基层人民银行管理的手段创新、制度创新、技术创新，利用信息化方式去实现基层人民银行财务的管理任务，提高财务管理的工作质量。财务管理信息化建设是凭借成熟的信息化不断提升基层人民银行财务管理的精细化、信息网络化、业务领域的板块化、层次的扁平化和数据的一体化水平；财务管理信息化建设是借助于高科技的网络系统，可以快速、便捷地获取财务等相关信息，合理进行数据、信息的分离、整合，减少信息壁垒，利于财务管理效率的不断提高。
（三）拓宽财务管理领域，强化财务管理职能
随着近些年来人民银行防范金融风险、提供金融服务、维护金融稳定的职责越来越重要，对基层人民银行财务管理要求也越来越高。综合性财务管理职能是顺应基层人民银行发展的需要。以财务部门为核心，对基层人民银行反洗钱、反假货币、经理国库、支付清算等职能业务进行全程监控、可行性研究，有效防控许多潜在资金风险，实现财务管理与基层人民银行职能业务的持续、协同发展。
（四）完善制度建设，建立科学的财务精细化管理体系
一是加强预算管理，初步实现预算资金管理的标准化和规范化。首先要编制一个真正有意义的预算，细化预算编制、严格细化批复金额、制定完善的定额标准、加快预算批复下达时间，提高预算编制水平符合单位实际要求，特别关注资金的配置。其次，在执行方面，健全预算支出执行标准、建立有效的内部监督制度，明确相关责任，强化预算执行严肃性，加大监督管理力度。在资金使用时，财务部门、业务部门以及内部审计部门要密切结合，积极沟通，对资金的使用过程进行多方位的考察，确保资金合理使用。并严格执行财权与事权相分离，规范执行预算支出，强化预算执行严肃性。同时“以检查促管理”，强化内审、监察等部门的监督力度，定期检查，达到增加资金使用透明度、提高预算管理水平的目的。
二是加强固定资产管理，建立资产配置标准。对固定资产、办公设备建立标准化的配置标准，这在一定程度上能够督促各基层人民银行甚至是各部门加强对现有资产及办公设备的管理使用，降低对新增资产、设备的要求，从而提高整体资产、设备的使用效率。
三是推行公务卡制度，降低财务管理成本。基层人民银行许多仍采用现金报账模式，使得现金使用非常频繁，存取现金过程中，频繁动用人员、车辆，无形之中增加了财务管理的成本。推行公务卡制度，可减少现金流量，并使得报账、支付行为透明度高，所有支付都有据可查、有迹可寻，可以为财务预算提供准确的动态信息。因此，公务卡制度的推行为基层人民银行加强财务管理，降低资金成本，提高工作效率，奠定坚实基础。
四是加强完善内控制度。内部财务控制制度的完善是基层人民银行财务管理工作的重点，为确保人民银行持续稳定发展必须逐步完善内部控制制度的建设。精细化财务管理要求基层人民银行各个层面的财务工作都要进行有效控制，管理控制面更广、控制程度更深、控制内容更具体。首先，确保内控制度的科学性，制定符合人民银行实情的财务内控制度，操作性强、把控性强；其次，确保制度的执行力。针对现有的财务内控制度，加大执行力度，将制度落实到位，尽可能发挥财务内控制度对财务管理的积极作用。
（五）提高会计人员素质，加强队伍建设
