- A+
访谈调查报告范文第1篇
1.识别典型消费者基于不同媒体平台的内容、新闻和广告的行为模式和动机。
2.识别在消费者心目中，普通报纸媒体和特殊平台上的报纸媒体之间的优势差别。
3.从报纸各种平台的传达能力的角度，为报纸媒体的广告客户提出价值建议。
二、调查设计
1.从2011年11月开始，分别在华盛顿特区、奥斯丁和丹佛开展了一系列包括9个讨论组的调查，以研究消费者如何、何时、何地和为什么，以不同的平台和设备，获取报纸的新闻和广告。
2.在全国范围内，对2518位超过18岁，在过去7天内，曾使用过4种地方报纸媒体平台（印刷版、桌面互联网版、平板电脑版和智能手机版）中至少1种的成年人，进行平均时间超过25分钟的在线约谈。其中：有1896人使用过印刷报纸，1480人使用过桌面互联网，864人使用智能手机，734人使用平板电脑阅读报纸。其中有1779人使用过数字版的报纸（未加权）。
3.对1179名被调查者进行了额外的、简短的在线调查，以获取用来平衡4种平台使用群体的对象，以便能够根据性别、年龄、种族和统计地区来给权重赋值；其根据，是美国成年人互联网用户（约占全体成年人的76%）。
4.在线约谈时间段为：2012年1月20日至2月1日。
三、过去7天本地报纸被使用的平台形式
访谈问题：在过去7天内，你曾有过以下哪种阅读行为？
（如果时间范围扩大到30天，则到达率会有所提升，但我们更专注于常规的报纸使用者）
1.报纸印刷版最好的数字版协同平台
⑴受调查者平均使用1.8种平台阅读报纸，其中54%使用2种或2种以上的平台。
⑵多平台使用者仍轻度倾向于使用某一种独立的平台。
2.受访者中54%使用了2种或2种以上的平台形式
3.本地报纸各种平台阅读者的人口特征
⑴男性在使用电脑和智能手机阅读报纸方面超过了女性。
⑵年轻人使用智能手机阅读报纸的比例明显高于其他年龄段群体。
四、媒体平台的多任务使用是常态，特别是对于移动媒体的使用者来说
访谈问题：你在同一时间使用报纸、平板电脑、智能手机、桌面电脑、电视和广播的不同组合，即采用多任务获取新闻的频率是多少？
1.数字平台使用者中有3/4每周至少有多次用多任务获取新闻。
2.约有34%的人经常一边做其他事情，一边浏览新闻（使用智能手机和平板电脑的群体尤甚）。
五、使用多种平台形式阅读报纸的读者，习惯全天候通过有限的几家品牌媒体寻找信息。因此，进入读者的“短名单”，是单个媒体和报业行业进行营销和品牌推广的关键
访谈问题：你在所使用的数字媒体平台上，习惯常规关注、使用多少个不同的新闻网站、第三方应用程序（app）或是相关的新闻来源？
六、为什么在各种媒体平台上使用报纸媒体？
访谈问题：请标出你在多大程度上同意下面的说法
七、对于印刷版报纸来说，对读者最有益的方面包括阅读体验、关于新闻的完整观点和广告内容
访谈问题：请标出你在多大程度上同意下面的说法。（上表是过去一周内，阅读纸版报纸的受访者，在1～6档中选择5或6档的比例）
八、对于桌面电脑版的报纸来说，最重要的特性是：信息便于搜索、分享，获取信息灵活
访谈问题：请标出你在多大程度上同意下面的说法。（以下是过去一周内使用桌面电脑阅读报纸的受访者，在1～6档中选择5或6档的比例）
九、极大的灵活性是智能手机的优势
访谈问题：请标出你在多大程度上同意下面的说法。（以下是过去一周内，使用智能手机阅读报纸的受访者，在1～6档中选择5或6档的比例）
十、平板电脑的使用者通常是充满热情的
访谈问题：请标出你在多大程度上同意下面的说法。（以下是过去一周内，使用平板电脑阅读报纸的受访者，在1～6档中选择5或6档的比例）
十一、按照平台形式区分的工作日使用报纸的模式
访谈问题：根据你典型的工作日的实际情况，你通常在何时、通过哪种平台阅读或使用本地报纸？（允许多重选择）
十二、印刷版报纸与电脑版报纸的阅读地点非常类似；电子移动终端更支持多地点报纸阅读
访谈问题：根据你典型的工作日的实际情况，你通常在下列哪些地点、采用哪种终端阅读、使用本地报纸？
十三、工作日的纸质版、电脑版和平板电脑版报纸平台用户，通常都希望看到类似的新闻内容
访谈问题：根据你典型的工作日的实际情况，你经常从你的地方报纸的哪种终端形式上，阅读以下哪些内容？
十四、各种平台形式的周末版，读者常规使用/阅读的内容
访谈问题：根据你典型的周末的实际情况，你经常从你的地方报纸的各种终端形式上，阅读以下哪些内容？
十五、接近3/4的各平台用户，习惯阅读报纸的广告插页
访谈问题：在过去30天内，你是否阅读或浏览了纸质的、随工作日版和周末版报纸一起发行的广告插页？（被访谈人为全部2518人）
十六、印刷版广告插页与在线版相比，48%的人选择前者；在线版广告在使用上，与印刷版相比，“易于对商品进行比较”
访谈问题：你如何比较你所看过的印刷版报纸广告插页和在线广告？
十七、过去30天内，66%的报纸电子版本的读者，对这些平台上的广告有了行动
访谈问题：在各种电子平台（电脑、移动设备等）上的报纸，过去30天内，在阅读了这些电子平台上本地报纸电子版的有关产品或商家的广告后，你是否采取过以下行动？
十八、60%的报纸移动数字终端用户在过去30天内，针对广告有了行动，其中，平板电脑用户的比率高于智能手机用户
访谈问题：过去30天内，当你通过智能手机或平板电脑浏览报纸时，在阅读了这些平台上的本地报纸的有关产品或商家的广告后，你是否采取过以下行动？
十九、报纸的第三方应用软件（APP）更容易将读者引向在线新闻内容（基于那些在智能手机或平板电脑上使用报纸新闻的第三方应用软件的人群）
访谈问题：当你使用移动终端阅读报纸新闻时，你通常是通过浏览器进入报纸网站，还是使用报纸的第三方应用软件，或是两者皆有？
二十、报纸的第三方应用软件（APP）：内容打开更快、更具吸引力、更直观，但并没有明显优势
访谈问题：根据你的体验，哪一种形式的报纸在线形式更符合以下描述，或是使用体验无差别？
二十一、2012报纸多平台使用总结
1.报纸的多平台用户活跃于以多种形式的媒体获取新闻，以及喜欢其他信息和休闲的好处。
2.他们高度忠诚于报纸的印刷版、在线版、智能手机版和（或）平板电脑版，是因为他们珍视新闻、广告和深度报道（特别是本地的）价值。
3.可信、深度和新闻的聚合功能是关键的竞争性力量。
4.而且，他们高度珍视可根据时间和地点不同，采用最方便、最有用的方式消费报纸。
5.无论通过桌面电脑、平板电脑还是智能手机，存在大量对数字版报纸广告产生各种行动的读者。
6.提前印刷的报纸广告夹页对于多平台报纸的读者（即使是网络广告的读者）来说，仍旧非常重要。多数人仍旧青睐广告夹页，因为其便于使用。
访谈调查报告范文第2篇
网络测试操作方法
凡可配备30台以上电脑同时可联网的学校，均可通过网络测试参加学生积极心理品质调查。
具体步骤：
第一步：根据各省上报的网络测试抽样班级、学生数量和教师数量，总课题组将《网络测试操作方法》发往省级联络员，省级联络员向区县调查员讲解网络调研任务。区县调查员负责向辖区内的样本学校讲解网络测试任务。
第二步：样本学校负责人通知下表中的样本班级班主任，按照下表中“网络测试时间”带领学生进行统一测试，超过规定时间，网络会自动关闭。所以，敬请省级联络员务必提醒各区县调查员和学校负责人在规定时间内完成。
各省网络测试预计学校、班级及学生统计
第三步：请各样本班级班主任统一带领学生，到指定机房，登录省略/mind/，根据测试页面的指导语，向学生进行讲解和示范，指导学生进入“学生入口”，按照提示步骤完成测试。争取一次性完成，约40分钟。也可以分两次进行，但需在一周内完成，每次30分钟。请学生注意掌握测试进度。
第四步：样本班级班主任需与学生同时进行测试，登录网址登录省略/mind/进入“教师入口” ，按照提示完成测试。如果学校全体班主任及学校心理健康教育专兼职心理教师人数超过20人，须到指定机房统一参加网络测试。如人数在20人以下，可根据学校安排，或由老师们自行安排时间测试。正式填答开始前，请认真阅读电脑上的指导语，按照提示填答。
附件2
各省纸版问卷数量
凡不具备网络测试条件的地区和学校，可选择通过纸版问卷进行测试。纸版问卷包括第一部分（粉色）、第二部分（绿色）、第三部分（黄色）和第四部分（蓝色）四个部分问卷，分别对应相同颜色的答题卡。班主任根据《班主任施测说明》，指导学生填涂答题卡。班主任在学生填答问卷时可同时完成教师问卷。
各省纸版问卷抽样学校、班级及学生统计
附件3
样本区县访谈人员及时间安排
教育部基础教育一司“中小学生积极心理品质调查研究”课题除问卷调查和网络测试外，还将对部分区县开展访谈工作，以期收集生动、翔实的一手文献文件等资料，丰富调查的研究结果。2011年4月～6月，课题组将派出工作组对访谈区县的教育局分管副局长和区县教研员进行访谈，并随机抽取部分学校实地走访调查，与班主任和学生进行访谈，注重了解各地培养学生积极心理品质的特色做法，挖掘各地中小学心理健康教育工作中具有探索性和创造性的工作经验，同时发现心理健康教育工作中存在的困难，为政策研究提供参考。
一、抽取访谈区县
课题组根据访谈工作的特点和调查需要，拟从北京、上海、浙江、江苏、广东、福建、安徽、内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆和石家庄的90个样本区县中，按随机原则抽取访谈区县。见表1。
第一类访谈区县：由总课题组进行访谈。
抽取访谈区县时，先随机抽取8个样本省，即北京市、上海市、浙江省、江苏省、广东省、福建省、安徽省、广西壮族自治区。再在8个样本省的样本区县中随机抽取8个访谈区县。
第二类访谈区县：由调研负责单位负责人进行访谈。
总课题组在重庆市、石家庄市随机抽取2个访谈区县，由该地区负责人进行访谈研究。
第三类访谈区县：内蒙地区访谈区县待定。
表1 各省市抽取的访谈区县
二、区县访谈工作安排
预计每省采访区县教育局副局长1人，合计10人；采访区县教研员1人，合计10人。见表2。
表2 访谈区县教育局主管副局长、教研员访谈计划
三、选取访谈学校
本课题计划走访10个访谈区县，除石家庄外，每个访谈区县均由区县教研员各推荐1所访谈学校，每所学校选取班主任1名，选取3名学生，石家庄选取3所学校，3名班主任，9名学生。共计采访学校12所，12名班主任，36名学生。见表3。这些学校须是参与课题调查的样本学校，目的是希望通过访谈班主任及学生，搜集基层师生对心理健康教育的看法，挖掘培养学生积极心理品质的经验，倾听、了解基层师生的真实感受，以便能切实反应基层的需要。
根据课题需要，结合工作实际，访谈学校不采用随机抽样的方式选择，而采用由课题组提出要求，省联络员推荐的方法。选择访谈学校时，主要考虑因素是：学校性质、区域特点等因素；访谈心理教师时，若学校有专职心理教师，则优先访谈专职心理教师，没有专职心理教师的，则访谈承担主要工作的兼职心理教师；访谈班主任时将综合考虑性别、年龄等因素；访谈学生对象时，将综合考虑性别（男女）、学习成绩（好中差）、性格特点（内向、外向、普通）、居住环境（与爷爷妈妈姥姥姥爷同住、与姑嫂叔舅监护人等同住、与父母单方住、三代人同住）、家庭关系情况（家庭和睦、亲子关系状况、夫妻关系等）、网络熟悉程度（常上网、一般、基本不上网或没网络）、家庭收入状况（在本地属于中等偏上收入家庭、属于一般收入水平、属于较低或低收入水平）、父母文化程度（文化程度较高，一般、较低或低）等；访谈班主任时，主要考虑性别、年龄。
表3 访谈学校、班主任、学生安排表
访谈全程摄像。被访谈学校需提交学校1980~2010年期间关于心理健康教育工作的文件、规章制度、研究报告、总结报告、学校领导或教师发表的论文或获奖文章等。
附件4
中小学心理健康教育典型案例（1980～2010年）征集说明
目前，认真梳理我国学校心理健康教育三十年历程（1980～2010年），发现典型、甄别典型、培育典型，推广典型是非常重要的。调研期间，将征集各省、区县1980～2010年期间，本地区、本部门、所辖学校有关心理健康教育的大事、要事、相关政策规章及实施办法、有影响力的人物及成果著述。
一、征集原则
1.特点突出
重点突出各级教育行政部门、各级各类学校在心理健康教育不同阶段取得的成就和经验，紧扣时代脉搏，展现不同阶段心理健康教育的新举措、新特色，反映出本地区、本部门心理健康教育工作发展变化的亮点。
2.资料准确
注重客观真实。提交的典型案例和先进经验要保证客观真实、准确实用。
二、征集内容
1.大事、要事
收录本地区、本部门、所辖学校关于心理健康教育方面有影响力及有实效的重要工作活动或自己辖区发生的重大事件。
重大事件主要指市区县集体和中小学校所发生的事件。
（1）内容：主要包括五个方面。
A.包括上级到本地区、本部门参加重大活动，或检查、指导工作，做出重要书面指示或电话指示，或做出重大决策或重要部署，或上级发来的重要文件以及文件的主要精神是什么等；本地区、本部门的重要工作或重大事件等。
B.本级重要领导工作活动，如对上级重要指示、指导、部署、精神的贯彻情况；本级机关发出的重要文件、重要决策和决议事项；本级领导人对机关部门或下属单位所作的重要批示、指示；本地区重要会议；本级主要负责人参加的重大活动，重要的外事活动和出访等。
C.本地区日常开展心理健康教育的主要工作及主要成就，区县、学校所开展有影响力及有实效的重要工作活动或发生的重大事件。
D.就某一专项内容进行研究而进行的活动或发生的事件。
E.省、直辖市、自治区及地方教育行政部门，以及指导、配合教育事业的其他部门，如地方政府、地方人事部门、文明办及事业单位的机构设置、组织变动、重要人事调动等机构设置和组织变动情况。
机构设置及组织变动指：省、直辖市、自治区级被批准机构的成立、撤销或合并；地级名称的更改、职权范围的调整、内部组织机构的变更、办公地址的迁移、人员编制增减等事。
人事调动包括：主要领导人的任免、调动。
（2）数量：各省推举市区县集体2～3个，中小学校6～8个。见表1。
表1集体、个人典型经验收集参考表
2.政策规章及实施办法
省市、区县教育行政及科研机构的各种政策文件（需要有扫描件，以扫描件为凭，或提供网址）。该文件规定了在一定的历史时期内，应该达到的奋斗目标、遵循的行动原则、完成的明确任务、实行的工作方式、采取的一般步骤和具体措施。
同时，也征集学校的规章制度和发展规划。
3.人物
（1）对象：在心理健康教育领域有建树、有影响的人物（心育带头人）；省、市、区县心理健康教育教研员，推进心理健康教育工作的省、市、区县组织者。
一线突出贡献者：学者型教师及骨干教师（名师）。
（2）内容：人物生平经历（含照片）、心育思想、学术观点、主要学科成就、重要学术论著（含主编教材、发表的论文等）。
（3）人数：各省大学4~5人，省市行政、科研领导3~4人，中学校长、书记8~10人，小学校长、书记8~10人，大学、中学、小学班主任共8~10名，大学、中学、小学心理教师共8~10人，市区县教研员3人。见表1。
三、时间安排
2011年6~12月为征集阶段，2012年5～7月为编辑出版阶段。请各有关单位将资料发送至：chen.rainbow.省略，并抄送至：。联系人：陈虹、吴月平，联系电话：13311396959。投诉电话：13911131061。
附件5
积极心理取向的政策建议专题组
子课题研究内容、负责人及课题编号
附件6
关于机构调整及人员变动的说明
1.江苏省负责调查研究单位由原来的江苏省未成年人成长指导中心，调整为江苏省心理学会，委托傅宏作为江苏省负责调查研究单位负责人，专业指导江苏省心理学会学校心理教育专业委员会秘书长潘月俊负责具体组织和实施。江苏省未成年人成长指导中心不再作为江苏省负责调查研究单位。
2.继续委托陶恒作为学校咨询专题组组长，傅宏为副组长。
3.战略目标专题组与督导评估专题组合并，原战略目标专题组白玉萍《中外学校心理健康教育政策对比研究》并入督导评估专题组，由督导评估专题组组长庞红卫负责指导和分配研究任务。原战略目标专题组陈宇作为督导评估专题组组员，与赵立芬共同承担子课题的研究。
4.学校咨询专题组陈娟由于工作原因，不再承担子课题的研究。学校咨询专题组梁志菊调入课程教学专题组。
5.课程教学专题组委托王凯作为组长助理，负责组内协调工作，执笔研究实施方案及政策建议报告，与组长、副组长共同完成最终研究报告。
6.师资培训专题组委托田虹作为组长助理，负责组内协调工作，参与设计研究实施方案及政策建议报告，与组长、副组长共同完成最终研究报告。
附件7
调研单位及专题组长经费申请表
2011年4月，课题研究进入正式调查阶段。敬请调研单位负责人、专题组组长及副组长填写下表，于2011年4月30日之前，发送到: chen.rainbow.省略, 同时抄送到：，联系电话：13311396959，联系人：陈虹、吴月平。
附件8
教育部基础教育一司重大调研项目
“中小学生积极心理品质调查研究”专题组长研讨会议
通知
2011年4月16日（周六）
一、上午：各组长报到
地点：江苏省吴江市松陵饭店（吴江市中山北路51号，电话：0512-63472888）
二、下午(14:30～18:00)：课题组长会议（吴江市高级中学行政楼三楼大报告厅）
会议内容：
1.总课题组汇报中小学生积极心理品质试调查结果及课题总体进展情况。
2.各专题组围绕五项原则汇报政策研究内容。
（1）是否坚持全局性原则。
全局性指政策建议不仅符合某一地区，而且应覆盖全国，是否能够在更大范围发挥作用，是否能够指导全国各地开展心理健康教育工作。
（2）是否坚持先进性原则。
先进性指不但立足当前，根据现阶段中小学心理健康教育的发展水平提出务实的指导意见，又放眼2020年，在这十年中应该着重哪些工作，是否按这个或这些建议做了，能够引领心理健康教育发展。
（3）是否坚持科学性原则。
科学性指政策建议是否科学，是否符合学生认知规律、学生成长规律及教育规律。是否精练、准确、概括、指导性强。
（4）是否坚持实效性原则。
实效性指政策建议提出来被应用，确实能够推进工作，能产生实效，能对本地区或其他地区产生影响。
（5）是否坚持积极性原则。
积极性指要突出积极心理取向，把积极心理学的理念和技术、好的经验和做法借鉴进来，鼓励发达地区、促进中等地区，带动落后地区。密切政策建议与学生积极心理品质调查研究的关系，说明积极心理取向的政策建议有哪些特色，与一般提出的政策建议有哪些显著区别，优势是什么。
3.发言顺序。
4. 提出问题，大家研讨。
三、总课题组组长会议：20：00～21：30
与会者：一司领导、陈虹、吴增强、谢春风
会议秘书并记录：吴月平
四、与会人员填写：《积极心理学取向的中小学心理健康教育政策建议审读意见表》，22：00以前，交给会务组。
五、2011年4月17日（周日上午）：
（8:00～12:00）
会议内容：
1.通报头一天会议纪要，梳理主要问
题及达成的共识。
2.继续研讨。
3.总结并布置下一阶段任务。
地点：吴江市高级中学二楼大会议室。
六、会议研讨要求：
1.组长自评及专家互评。 组长自评和专家审读时，均重点围绕政策建议的五个原则展开，即：是否坚持全局性原则、是否坚持先进性原则、是否坚持科学性原则、是否坚持实效性原则、是否坚持积极性原则。
2.组长自评需填写《自评意见表》。
《积极心理学取向的中小学心理健康教育政策建议自评意见表》
3.专家（组长）审读时需填写《审读意见表》。
《积极心理学取向的中小学心理健康教育政策建议审读意见表》
教育部基础教育一司“中小学生积极心理品质调查研究”课题组
2011年3月9日
附件9
关于编撰出版
《中国青少年积极心理品质发展报告（调查篇・政策篇・经验篇）》
（名称以出版时为准）的说明
“中小学生积极心理品质调查研究”是教育部基础教育一司2010年委托调研项目（教基一司函[2010]第26号），于2010年10月正式开题，预计结题时间为2011年12月，预计成果出版时间为2012年5～7月。关于该课题研究成果的有关说明如下：
1．主要内容
成果将以《中国青少年积极心理品质发展报告》形式出版（名称以出版时为准），共包括三个部分――调查篇、政策篇、实践篇。
（1）“调查篇”为中小学生积极心理品质调查研究报告，包括十一省市中小学生积极心理品质调查综合报告，及各省市中小学生积极心理品质调查分报告。
（2）“政策篇”为积极心理学取向的中小学心理健康教育政策建议，主要包括四个专题内容：督导评估、师资培训、学校咨询和课程教学。
（3）“实践篇”主要为区县1980～2010年典型案例和先进经验，突出反映区县及学校在心理健康教育不同阶段取得的成就，展现不同阶段中小学心理健康教育的特色及亮点。也可包括一两个省市的经验。
2.出版原则
遵守我国《著作权法》和《专利法》等相关法律法规；遵守我国政府签署加入的相关国际知识产权规定。
（1）恪守学术道德。“中小学生积极心理品质调查”研究过程要真实，不以任何方式抄袭、剽窃或侵吞他人学术成果，杜绝伪注、伪造、篡改文献和数据等学术不端行为。
（2）尊重他人的知识贡献。“调查篇”要客观、公正、准确地介绍和评论已有学术成果。凡引用他人的观点、方案、资料、数据等，无论曾否发表，无论是纸质或电子版，均加以注释。凡转引文献资料，均如实说明。
（3）紧扣时代脉搏。“政策篇”不但要针对目前中小学心理健康教育发展水平提出务实的指导意见，又能面向2020年，要能够引领心理健康教育发展。
（4）注重客观真实。提交的典型案例和先进经验要保证客观真实、准确实用。
本调查研究是为教育部教育决策提供参考的课题研究，因此课题数据的使用和研究成果的公开发表须得到教育部基础教育一司和陈虹编审（课题负责人）的书面许可。
（1）标明课题研究的参与者。凡有课题编号并完成课题任务的研究者，均需在成果显著位置加以标明。
（2）标明课题研究的支持者。要以明确方式标明为课题研究做出重要贡献的非课题组个人和集体。
（3）明确课题研究的资助和立项部门。课题研究成果发表时应在醒目位置标明“教育部基础教育一司2010年重大委托调研课题（课题编号：2010A 02）成果”。
（4）正确表达科研成果。根据《国家通用语言文字法》规定，规范使用中国语言文字、标点符号、数字及外国语言文字。
4.时间步骤
2010年10月~2011年5月为筹备阶段，2011年6～12月为征集阶段，2012年5～7月为编辑出版阶段。请将有关资料发送至：chen.rainbow.省略，并抄送至：。联系人：陈虹、吴月平、吴文庆，联系电话：13311396959。投诉电话：13911131061。
附件10
调查分析、总结表彰阶段计划
“中小学生积极心理品质调查研究”课题于2010年10月正式开题，2011年1~4月为试调查及筹备阶段，2011年5～12月为调查分析阶段，2012年1～5月为总结表彰阶段。
一、调查分析阶段
（1）2011年4～6月，课题组发放问卷、回收问卷、关闭网络测试登录系统。
（2）2011年7～9月，整理分析数据、撰写报告征求意见稿。
各省如希望撰写本省内研究报告，并参编进由教育部基础教育一司主持的《中国青少年积极心理品质发展报告（调查篇・政策篇・经验篇）》的调查篇（书名以出版时为准），需于2011年5月30日之前通知总课题组，总课题组6月底之前将数据反馈给省调研负责单位负责人。5月底之前未通知总课题组，视为省调研负责单位自动放弃参编《中国青少年积极心理品质发展报告（调查篇・政策篇・经验篇）》成果，后果自负。
（3）2011年10月28~30日在北京市第十九中学，召开教育部基础教育一司"中小学生积极心理品质调查研究"研讨论证会。
（4）2011年12月完善报告篇、政策篇审定稿，上报教育部领导。
二、总结表彰阶段
访谈调查报告范文第3篇
关键词：企业 财务尽职调查 程序 方法
随着经济的发展和制度的完善，有竞争力的企业会选择以并购的方式来实现横向或纵向扩张、规避经营风险等目的。但并购活动相对复杂，是一种高度市场化的行为，其本身也存在风险，这就需要企业在进行并购之前组织并实施有效的尽职调查，为企业做出并购决策提供可靠依据。通常来说，企业的尽职调查应该从业务、人力、财务、法律等方面进行，而财务尽职调查是尽职调查报告的重要组成部分。
一、企业财务尽职调查的作用
企业财务尽职调查是指并购企业财务人员通过访谈、考察、报表分析等方式对被并购企业的财务状况及风险事项进行判断的过程，该过程将通过规避并购风险、确定交易对价、设计并购方案等途径来帮助并购企业管理层完成企业并购决策。
（一）规避并购风险
企业并购发生风险的主要原因是并购企业和被并购企业的信息不对称，而科学有效的财务尽职调查可以揭示并规避潜在风险。作为并购交易的对手方，被并购企业出于自身经济利益的考量，往往会对本企业的风险和缺点进行掩盖。比如提交不真实的财务报告，对潜在风险事项进行掩饰。笔者曾在对一家民营建筑公司（以下简称“W公司”）的尽职调查中发现，W公司针对不同的机构分别提供不同的财务报表，有管理层报表、税务报表和审计报表，且报表未全部涵盖由其承建的工程项目，理由是对于部分工程项目，公司仅作为管理平台收取管理费，同时也不保留工程项目的具体资料。在这种核算体系和管理模式下，并购企业无法对被并购企业的历史财务信息做出准确判断，并且无法了解被并购企业承接的工程项目的施工、验收和风险情况。所以，财务尽职调查可以帮助并购企业认清被并购企业的财务状况和管理模式，并且有效地规避并购风险。
（二）确定交易对价
企业并购的核心问题之一是交易对价的确定，而交易对价是并购活动给并购企业带来的未来预期收益、可能承受的整合风险和被并购企业资产价值等要素的综合体现。通过财务尽职调查，并购企业可以充分了解交易对价的决定要素。首先，并购企业可以调查被并购企业的经营模式和盈利模式，从而更准确有效地了解其内在价值，判断并购后可能产生的协同效应，估算并购活动可以带来的未来预期收益。其次，并购不可避免地会产生整合风险。并购后整合失败的案例比比皆是，例如TCL并购阿尔卡特，上汽并购韩国双龙汽车等。并购企业在选择并购标的企业时，要分析可能面临的整合风险以及需要应对风险而产生的成本。最后，被并购企业为了抬高交易价格，在粉饰收入利润水平、虚增资产价值方面有很强的动力。并购企业要结合业务模式和经营情况，通过财务分析来判断被并购企业的实际盈利能力和不良资产及债权债务的实际情况，从而还原出真实准确的财务报表，为估算被并购企业的真实资产价值提供依据。
（三）设计并购方案
通过财务尽职调查，并购企业可以掌握被并购企业经营管理上的不足和潜在的风险，为并购团队设计并购方案提供重要的参考依据。经营管理水平如何提高、潜在的风险是规避还是承受、并购交易对价的确定以及并购后的整合方案等问题，都需要在并购方案中提前考虑周全。财务尽职调查对并购后的财务整合方案尤其重要，财务整合是必须与业务整合相辅相成的，否则就意味着并购失败，德隆系产业整合不利和长短期投资错配导致资金链断裂便是一个活生生的例子。并购方案应该在并购交易达成之前设计完成，尽职调查是设计并购方案的基础性工作，其中财务尽职调查的重要性不言而喻。没有尽职调查而设计的并购方案是“空中楼阁”，没有财务尽职调查而设计的并购方案更是“海市蜃楼”。
二、企业财务尽职调查的程序和方法
企业财务尽职调查的整体安排一般分为三个阶段：进场前准备、现场调查和编写财务尽调报告，企业财务人员在各个阶段都可以借鉴会计师事务所的财务报表审计程序和方法。
（一）进场前准备
1.背景调查
并购活动有并购企业和被并购企业，因此背景调查可以分为两个维度。第一个维度是并购企业本身进行尽职调查的背景资料。企业财务人员要了解并购活动的背景情况，知晓尽职调查的原因和意图，才能有的放矢，抓住财务尽职调查的重点，进而明确财务尽职调查需要关注的重点内容。另一个维度是被并购企业的背景调查，财务人员可以通过网络、行业报告等渠道了解被并购企业的主要业务领域和行业信息，确定相关业务流程中可能存在的风险点。
2.资料清单准备
根据尽调团队的整体时间安排，财务人员应该提前向被并购企业发送财务尽职调查的资料清单，以节约现场审计的时间。资料清单一般包括以下内容：①公司历史经营情况相关资料；②审计报告及管理建议书，通常包括近两到三年的审计报告及管理建议书和最新一期的财务报表；③最近期间的税审报告、评估报告及其他第三方机构出具的报告等；④资产权证、纳税记录等其他资料。
3.制订尽调计划
财务人员在初步了解被并购企业的情况后，应该制订一个可行的财务尽调查计划。根据初步情况的分析和后续现场审计拟完成的工作，财务尽调计划中应该包括但不限于如下内容：①财务尽调人员的安排和任务的分配；②编制访谈提纲，确定拟访谈对象和访谈内容；③对被并购企业财务报表审计的工作安排；④财务尽调报告的编写重点和时间安排；⑤对各项工作出现变化的应对预案。
（二）现场调查
1.现场访谈
在开始现场访谈之前，财务人员应该提前编制访谈提纲，根据被并购企业的机构设置和人员结构确定访谈对象和访谈问题。访谈问题要具有指向性，可以包括会计机构基本情况、会计核算政策及方法、会计信息化水平、内部控制是否健全、资产配置和资金周转情况等各方面的信息。现场访谈的主要目的在于对被并购企业在经营状况、会计核算规范性、内部控制程度、企业文化等方面的基本情况取得初步了解。
在进行现场访谈时切忌按部就班，要根据访谈过程灵活应变，对临时发现的问题和关注点进行深入挖掘，并且通过后期报表分析和调查进行印证。访谈也不可拘泥于财务，可以与其他尽调人员同步进行，交叉访谈，这样能更有效地发现问题。在对W公司财务经理的访谈中，笔者与人力资源尽调人员采用交叉访谈的方式，发现W公司存在为挂靠人员代缴社保的问题，其管理费用――社保费用中列支的缴纳社保人数与实际合同职工人数严重不符。
2.财务报表分析
受限于时间要求和人力成本，财务尽职调查的报表分析不需要对被并购企业重新实施完整的审计程序，只需要在审计报告和管理建议书的基础上，对被并购企业的历年审定财务数据进行分析。财务人员要运用财务分析方法重点比较和分析历年审计报告中的重要科目余额变化情况和财务指标的波动情况，同时结合管理建议书对被并购企业的财务状况做出判断和总结。同时，在必要的时候，运用某些特定的审计程序来对重要或特殊的财务事项进行审定。
对于重要科目和财务指标的分析，可以按照资产负债表和利润表的科目排列按序梳理。下文将结合本人的尽职调查实际案例，选取部分计科目进行举例说明。
（1）货币资金。关注货币资金余额情况和冻结资金现象，从现金收支记录和余额的合理性判断企业管理规范程度。以W公司为例，其各年末现金余额从40万到200万不等，经检查现金账和收支记录，发现W公司大部分资金通过出纳个人账户进行转付，大额的现金收支和库存严重违反现金管理条例，存在较大的管理风险。
（2）往来款项。关注重点供应商与客户的往来款项余额变动情况和账龄结构，核对大额款项的合同和协议，分析收回欠款和发生坏账的可能性以及潜在的大额负债。在对一家工程公司G公司的尽调过程中，发现该公司的往来款项情况极为复杂，不仅对其集团内部和外部公司存在相互关联的大额长账龄挂账，涉及应收应付账款、其他应收应付款和应收应付股利等各个科目，而且由于历史原因一直未能清理，严重影响资产负债的真实性。最终在收购过程中，通过管理层的协调和相关人员的努力，设计出多方抹账的解决方案，优化G公司的资产负债结构，为完成并购清理了障碍。
（3）存货和固定资产。检查存货盘点表和实地盘点结果的相符程度，判断存货实现销售和获取合理毛利的可能性；检查固定资产的权属证明、使用期限，比较设计生产能力和实际生产能力的差异。在对一家机械设备生产公司Z公司的存货盘点中，发现Z公司实物存货与账面存货严重不符，原因是产品完工提供给客户后，由于质量纠纷、客户违约等原因导致迟迟未能结算，导致库存虚高，并且剩余存货很难完成销售，减值情况严重；另外，Z公司的固定资产主要为大型机械生产设备，停产多年，由于设备老化、工艺进步等原因，要重新启动并维持正常生产，需要进行技术更新，投入大量运营资金。这些情况使得Z公司的账面资产价值远高于其实际资产价值，对估值产生很大影响。
（4）收入成本核算。判断收入成本会计核算的合理性和规范性；分析单位售价、成本、毛利率的变化趋势和产品销售结构的变化趋势；关注客户集中度和关联方交易依赖程度。W公司在对工程项目的核算分为两类，一类是挂靠项目，公司确认管理费收入，另一类是自行建造项目，公司以收付实现制为基础核算收入成本。这种核算方式不符合建造合同准则，财务数据根本无法反应公司实际收入、成本、工程施工、工程结算和工程税金等事项，存在很大的会计核算和税收方面的风险。另外，G公司的主要收入来源是集团内的一两家业务关联公司，虽然表明其与关联方的业务互补性强，但也从侧面反映出G公司的市场自行开拓能力较差，收入来源单一。
（5）财务指标。通过历年主要财务指标的波动情况，分析公司近些年的盈利能力、偿债能力、运营能力的变化趋势；与同行业各项财务指标的平均水平进行比较，分析公司在行业内所处的地位和预期未来的发展趋势。主要的财务指标有资产负债率、资产周转率、流动比率、应收账款周转天数、销售毛利率、净资产报酬率、经营活动净现金流和市场占有率等。在各项财务指标中，应该重点关注经营性净现金流的变动情况，因为目前整体经济处于经济危机后的复苏期，企业更应该秉持“现金为王”的理念，只有能持续获得经营性现金净流入的企业才是值得投资的。
3.编写财务尽职调查报告
企业财务人员应该根据现场访谈和财务报表分析的结果，整理工作底稿并编写财务尽职调查书面报告。财务尽职调查报告可以独立成文，也可以作为企业尽职调查报告的一部分，但一般都应该包括以下内容：工作的范围和基础；财务数据的来源和局限性；被并购企业的会计核算情况、财务状况和经营成果；与财务相关的内控制度建设情况和执行的有效性；财务方面存在的风险和应对建议；或有负债和潜在风险等。
三、总结
访谈调查报告范文第4篇
关键词：顾客消费意愿；房地产；影响因素
1 概述
随着中国经济体制的改革和住房产权制度的深入，中国房地产行业逐渐成为中国国民经济的支柱型产业，并成为中国经济新的增长点。中国房地产行业在改善民生、提高城市化水平、促进国民经济发展方面发挥重要的作用。虽然目前中国的房地产行业整体呈现健康向上的发展趋势，但是受到中国政府政策的影响，各个地方的房地产行业都面临调整与转型的压力。在此情况下，如何调整房地产行业的营销战略，提高房地产企业的市场竞争力，则成为中国房地产企业能否实现企业价值的关键所在。在中国政府推出以打击“投资性购房”为主目的，以“限购、限贷”为核心的“国五条”政策 ，以保证中国房地产行业持续健康的发展。总之，在全球经济发展不确定的背景下，中国政府为了保证中国房地产行业的持续稳定的发展，中国政府陆续出台诸多调控政策，对中国房地产市场进行全方位的调控。目前中国的房地产市场竞争逐渐激烈，房地产消费者市场趋于成熟。
2 文献综述
菲利普.科特勒详述了“全面营销观念”，他认为营销贯穿于企业经营活动的各个方面，即企业整个营销活动都要以顾客满意为中心。无论是整合关系营销和整合营销，还是内部营销和社会责任营销等，都必须从消费者角度出发。他认为营销对象不仅仅是产品和纯粹，而还应该包括财产权、商品、组织、人物、事件、服务、地点、体验、信息和观念等十类。他认为市场营销的主体既包括企业或营销部门，也应该包括非营利组织。4Ps营销理论是美国密歇根大学教授罗姆.麦卡锡首先创建的经典营销理论。此理论的特点是“把负责的营销内涵简便化，便于记忆和传播”。其主要理论内容包括：产品（Product）：指企业根据自身生产和产品的特点，有目的和有意识的为消费者和市场提供一定的产品和服务。价格（Price）：指企业根据市场供求关系和价格规律来制定产品营销价格及进行价格的调整等。促销（Promotion）：是指企业为了实现营销目的，而采取的刺激消费者消费的手段，常见促销手段的主要有人员推广、宣传广告、商业公关等。渠道（Place）：也被称为“分销策略”，指企业在相对直接面对消费者的机会不多的情况下，企业通过采用多种的途径或媒体的方式，把企业产品信息传达给消费者，以实现产品在企业与消费者之间的交换。
陈龙乾（2009），蒋子艺（2012）都在研究文献中认为有效实行房地产营销价格降低的途径就是控制房地产成本投入，实行有效的房地产营销价格策略中，需要在房地产营销过程中降低中间过程和边际收益低的投入，降低房地产营销中介的利润转移，加强项目技术管理和新科技材料的研发应用。在同等房地产交易价格的水平下，提升房地产产品的性价比，可促进消费者购买量和房地产营销量的提高。陈龙乾（2009），曾春水（2011），卓红（2012）都认为房地产营销产品的地理位置特性、户型设计或产品类型、设计形式或外形特点、质量、式样、装饰、品牌、特色、属性；消费者所能够获得的增值服务和利益；消费者所能购买的房地产可能会最终实现的全部附加利益的转换等都影响到房地产营销量。杨莉（2010），指出如果房地产企业具有良好的社会形象，则所营销的房地产产品就越容易获得顾客的认同，从而容易增加顾客的购买意愿，诚信促销是房地产企业长期发展的立足根本。吴异华（2009），程明书（2013）研究指出，目前房地产企业普遍采取自己直接营销的形式，其优点是销售渠道最短和营过程控制最为有效。房地产企业通过中间人的形式进行委托营销，可以最大限度地把握市场机会，充分发挥营销企业的特长，也可以让房地产企业把更多的时间和精力投入到房地产开发中去。综合上述不同研究者的观点本研究报告就假设“房地产营销价格、营销产品、促销方式、营销渠道、营销人员、消费者经济收入水平”与“河北省房地产顾客消费意愿”之间存在显著性相关，同时就上述研究假设进行验证。
3 研究方法与设计
研究方法的合理设计是进行项目研究所遵循的一定程序或规范，通过这个设计好的程序，研究者可以获得所需要的信息，并能够得出有效研究结论。在访谈对象的选择中，本研究报告选取的是消费者的对立方，即房地产企业的营销管理层，这样可以更为全面的分析房地产顾客的消费意愿。本研究报告研究河北省房地产顾客消费意愿情况，这里的房地产营销产品都是房地产企业新开发的新房，不包括第二手交易房在内，所以本研究报告的调查问卷的研究总体设计就是河北省房地产营销过程中的房地产企业消费者；访谈对象就是房地产企业的营销管理层。
本研究报告的研究样本是通过随机的方式抽取的，这样可以最大限度的保证研究样本的代表性。本研究报告的调查问卷计划抽取样本总数是600份，这样以提高研究结果的准确性。在访谈部分则主要抽取在河北省比较有影响力的五家房地产企业的高级管理者。
本研究者运用在河北省房地产营销工作实际中的人际关系网络，在河北的11个地级以上的城市，让从事房地产营销的同事、朋友或亲戚等通过电子邮件的形式帮忙代为发放和回收。其中在“石家庄市”随机发放82份；在“邯郸市”随机发放75份；在“邢台市”随机发放59份；在“保定市”随机发放97份；在“张家口市”随机发放39份；在“承德市”随机发放31份；在“唐山市”随机发放62份；在“秦皇岛市”随机发放25份；在“沧州市”随机发放61份；在“廊坊市”随机发放33份；在“衡水市”随机发放36份；同时告知了他们调查问卷回收的最后截止时间。同时随机抽取五家不同的房地产企业的高级管理者进行访谈，为了保护被访谈对象的隐私权，分别用“被访谈A、被访谈B、被访谈C、被访谈D、被访谈E”表示。
在数据统计分析方法上面，主要采用描述性分析为主。对于研究对象则主要采用图表的形式进行描述，对于研究变量则是通过数据统计的“平均值、标准差”，数据分布的“偏度、峰度”的方式进行描述。其中“平均值”反映了研究对象的普遍回答态度趋势，“标准差”则反映了研究对象的回答意见的聚散状况，“偏度”则是反映了研究对象回答态度的侧重方向，“峰度”则是反映了研究对象的回答态度的集中情况。
4 研究结果分析
本研究报告以河北省房地产营销过程中的河北省房地产企业的消费者为研究对象，通过发放调查问卷的方式进行研究。在本研究报告的调查问卷经过初步的预先检验，达到研究设计的标准要求以后进行了正式发放。在正式发放过程中，没有把参与过3次预先检验的人员列入研究对象的范围，这样避免了他们重复参与调查问卷的数据收集。本研究报告的调查问卷在正式发放过程中总共发放了600份，在调查问卷回收完毕后，首先把那些回答题目不完整，存在重复答题或是一问多答及漏答的调查问卷作为无效问卷予以排除，只保留符合要求的调查问卷进行研究。最后统计得出成功回收的符合要求的合格调查问卷为586份，排除14份不合格调查问卷（5份没有回收、3份存在多重答案、5份回答不完整、1份回收不完整），回收合格率为97.7%，完全符合研究设计的要求，调查问卷的数据可以予以采用和进行分析。数据分析获得的关于“房地产营销价格、营销产品、促销方式、营销渠道、营销人员、消费者经济收入水平”的Cronbach α系数值分别是：“0.673、0.695、0.815、0.729、0.701、0.882”。根据Cronbach α系数值的判断标准可以知道，上述数值都大于参照的最低标准数值0.6，可以认为有效，本研究报告设计的调查问卷数据可采用。
效度是指测量工具或调查问卷对于研究对象的测量准确性的程度。效度测量一般分为：内容效度、准则效度与结构效度三种形式。由于本研究报告的调查问卷题目基本取自研究文献，根据本研究报告的研究问题，本研究报告采用结构效度测量方式，即首先把调查问卷的不同题目视为一个变量，而后对不同的题目进行因子分析，通过提取显著因子的方式，得出不同调查问卷题目的因子载荷数值，最后判断这些因子载荷数值是否符合研究理论要求，以此得出调查问卷的结构效度是否符合设计要求。在本研究报告的研究变量相互独立性测量方面，本研究报告采用判别效度分析的方法，首先运用最大方差法对调查问卷的研究数据进行正交旋转，而后对得出的旋转矩阵进行分析，通过旋转矩阵的分析，得出调查问卷判别效度是否符合研究设计的要求。故此，本研究报告的结构效度测量具体分为：辅合效度和判别效度两种类型的测量，本研究报告将从不同的角度进行测量分析。本研究报告运用主成份分析的方法，首先提取调查问卷的因子进行因子分析，最后得出因子载荷数值最高的是0.931，最低的是0.649。如果调查问卷的辅合效度测量的因子载荷数值高于0.5，就可以认为调查问卷的辅合效度设计符合设计要求，即表示调查问卷的题目设计与研究变量之间的关联性较好，调查问卷的满足效度符合要求。本研究报告运用最大方法差的方式对调查问卷的研究数据进行正交旋转，获得旋转矩阵，通过旋转矩阵的方式，调查问卷的研究数据被划分为相互独立的六个成份，其中每个成份对应一个独立研究变量。本研究报告的调查问卷数据经过旋转矩阵后获得的独立成份数值在0.649～0.916之间，都大于0.5，所以可以得出本研究报告调查问卷的判别效度也满足研究设计的要求。
常量、营销渠道与消费意愿之间的P值（Sig）分别为0.391和0.115，说明常量、营销渠道与消费意愿之间不存在显著关联（显著区间0.05），自变量与因变量之间的P值（Sig）均为0.000，说明它们与消费意愿之间都存在显著关联。多元回归线性方程式为：消费意愿=-0.253营销价格+0.238营销产品+0.339营销人员+0.251促销方式+0.287经济收入。由此可知研究假设的五个自变量与因变量之间都存在显著性正向相关的关系。在访谈中，不同访谈对象，也从不同角度论述与上述内容基本一致的观点。
5 研究结论与建议
5.1 研究结果
通过研究得出假设H1成立，即“营销价格”与“房地产顾客消费意愿”之间在置信区间（0.05）内存在显著性负相关。在访谈过程中，被访谈对象A、C、E也都认为房地产的营销价格是影响顾客消费意愿的。这表示，通过调节房地产营销价格的方式是可以左右房地产顾客消费意愿的，所以房地产企业应该注重房地产营销价格的调整。假设H2成立，即“营销产品”与“房地产顾客消费意愿”之间在置信区间（0.05）内存在显著性正相关。在访谈过程中，被访谈对象A、B、C、D、E都表示房地产产品本身影响着顾客消费意愿。这表示，通过开发合适的房地产产品类型是可以促进房地产顾客消费意愿的发生，所以房地产企业应该注重房地产产品类型开发水平的提高。假设H3成立，即“营销人员”与“房地产顾客消费意愿”之间在置信区间（0.05）内存在显著性正相关。在访谈过程中，被访谈对象A、B、C也都认为营销人员影响着房地产顾客消费意愿。这表示，通过提高房地产营销人员的服务质量和水平是可以促进房地产顾客消费意愿提高的，所以房地产企业应该注重房地产营销人员整体水平的提高。假设H4成立，即“促销方式”与“房地产顾客消费意愿”之间在置信区间（0.05）内存在显著性正相关。在访谈过程中，被访谈对象B、D、E表示，通过采取多样化的房地产促销方式是可以提高房地产顾客消费意愿的。所以房地产企业应该注重房地产促销方式的多样化。假设H5是不成立的，即“营销渠道”与“房地产顾客消费意愿”之间在置信区间（0.05）内不存在显著性正相关。在访谈过程中，被访谈对象C、D都认为房地产企业的营销渠道影响着顾客消费意愿的发生。但是，数据分析部分的研究结果跟前面文献资料总结的观点明显不一致。造成这样的研究结果的原因也许是因为文献部分的研究者仅仅停留在较浅层次的分析，并没有进行更为深入的研究或是调查问卷的研究范围比较狭窄，导致了数据分析结果比较片面。根据目前的研究结果，可以得出，通过多样化的房地产营销渠道的方式未必一定提高房地产顾客消费意愿的，所以房地产企业应该在房地产营销渠道的开拓方面保持谨慎。假设H6成立，即“消费者经济收入水平”与“房地产顾客消费意愿”之间在置信区间（0.05）内存在显著性正相关。在访谈过程中，被访谈对象A、D、E都认为不同的消费经济收入水平的差异明显影响着顾客消费意愿的发生。这表示，通过准确的消费者群体细分和定位是可以提高房地产顾客消费意愿和营销量的，所以房地产企业应该注重房地产消费者群体经济收入水平的定位。
5.2 研究建议
5.2.1 根据政策调控，实行弹性价格
中国政府对于房地产市场的政策干预性一直比较强，在中国政府政策的干预性下，中国房地产行业就会体现出非自由市场经济的规律，如果完全按照纯自由市场经济规律来应对，则会给中国房地产企业造成无可估量的损失，所以这就需要中国的房地产企业在营销过程中，随时掌握中国政府政策调控趋势，及时和灵活的调整房地产营销价格，在实现放大企业最大利润的基础上，实行弹性价格营销。
5.2.2 提高开发水平，产品类型多样化
房地产地理位置的优劣性，房地产产品在整合属性和布局结构等方面能够最大限度的满足消费者需求的程度，房地产产品在市场上以质量、式样、装饰、品牌、特色等形式所表现出来的产品属性等都影响着消费者购买意愿。这就需要房地产企业提高房地产产品的开发水平，让房地产产品类型多样化，以满足不同消费者的需求。
5.2.3 加强人员培训，完善售后服务
房地产作为特殊的商品，具有价值高、消费周期长、固定性强的特点，这就需要中国房地产企业在营销的过程中，注意提高营销人员的服务质量和服务水平，做到与消费者良好的沟通，让消费者提高对企业的信任度，增加消费者的消费信心，完善售后服务，让消费者买着放心、住着舒心。这就需要房地产企业加强营销人员的专业性培训，提高营销人员的综合素质，构建完善的售后服务体系。这样，房地产企业就可以更好实现房地产营销量的增加。
5.2.4 多元化促销，“新理念”促销
在中国房地产行业竞争越来越激烈的市场情况下，如何让消费者更多的关注自己的房地产产品，并对自己的房地产产品产生兴趣，进而产生购买欲望，这成为目前许多房地产企业在房地产产品开发和促销过程中面对的问题。许多房地产通过限量打折优惠或赠送其它服务的方式促使消费者购买自己的房地产产品，一些房地产企业则是充分挖掘目前流行的文化元素，推出诸如“绿色、环保、节能”等新理念，进行房地产的促销。这些迎合社会发展趋势，具有时尚特点的促销手段，可以较好的吸引顾客加入到购房大军中来，所以中国房地产企业应该充分挖掘各类内在或外在的文化因素，进行房地产产品的促销，以最终实现房地产营销量的提高。
5.2.5 渠道立体化，渠道多样化
营销渠道的立体化和多样化，不但可以实现房地产全方位的宣传，而且还能提高消费者购买房地产的便利性，同时给房地产企业提供更多营销的机会。营销渠道的构建是否可以涉及到目标消费者群体，是否可以让目标消费者能够充分认识到房地产产品的优越性和价值性等都直接决定着房地产营销量的高低。在目前网络系统日益发达的时代，构建适当的网络营销渠道，实行在线网上营销，这不但可以节约成本投入，而且还能让顾客增加对代售产品的认识程度，同时提高营销效率。减少房地产营销渠道的中间环节，构建“扁平宽广型”的营销渠道，这不但可以降低房地产企业的营销成本，而且还可以给消费者更多的过渡价值，从而最大限度的实现房地产营销量的提高。
参考文献：
[1]于砚博.房地产住宅项目营销策略研究[D].天津大学，2011.
[2]马尔霍特拉.市场营销研究：应用导向（第四版）[M].北京：电子工业出版社，2006.
[3]中华人民共和国统计局.中国统计年鉴2013，中国统计年鉴2012，中国统计年鉴2011.
[4]刘晓轩.中国房地产公共关系营销模式研究[D].上海外国语大学，2013.
[5]刘鑫.天津中部新城北起步区房地产营销策略研究[D].大连海事大学，2012.
[6]吴刚.房地产营销中的媒介活动研究[D].华中科技大学，2011.
[7]张玉.房地产营销渠道战略研究[D].重庆大学，2010.
[8]余源鹏.房地产项目销售执行实操一本通[M].北京：机械工业出版社，2011.
[9]Bengtsson， M. Boter， Hakan， V. Integrating the Internet and Marketing Operations. International Small Business Journal. 2007，25（1）：27-48.
[10]Jeannet G. （2001）. Marketing Strategies. Boston Houghton Miffiln Company.
访谈调查报告范文第5篇
[关键词]内部控制评价 企业层面 实务评价
一、引言
财政部出台的《企业内部控制基本规范》,为企业提供了完整和公认的内控框架,同时以法规的形式要求上市公司对本公司内部控制的有效性进行自我评价。实施基本规范,企业必须建立一套与企业战略目标相一致的,均衡的风险管理方法和基于企业整体运营的内控体系,该部控制体系应该切实满足企业内、外两方面的要求。基本规范要求:企业应当结合内部监督情况,定期对内控的有效性进行自我评价,出具内控自我评价报告。
企业层面的内控对流程、交易或应用层面的内控有着广泛深入的影响。其结果将会影响管理层对内控其他方面的评估工作。企业层面控制对预防、阻止和检查舞弊行为发挥着重要的作用。下文将详细阐述企业层面内控评价的方法和一般步骤以及对从企业层面出具内控评价报告给予指引。
二、企业层面内控评价的方法和一般步骤
第一步、明确企业层面内控工作的范围。
第二步、设计企业层面调查问卷和问题清单。
1、调查问卷的组成要素考虑包括以下内容:⑴控制要求;⑵在实际操作过程中的描述;⑶规章制度索引/实施记录索引;⑷主要参与部门及负责部门;⑸控制在设计方面的缺陷。
2、设计企业层面调查问题清单需要考虑以下几个方面:⑴针对细化的控制要求设计调查问题清单;⑵其中控制要求应根据确定的关键控制领域的法规要求进行细化和明确;⑶可根据公司的实际情况,设计分部门的调查问题清单,以协助相关部门管理人员更好地理解控制要求;⑷该调查问卷控制问题清单由相关负责部门进行填写;⑸如果采取将问卷拆分至各个部门的方式,需要由专人负责合并及初步审阅,以保证其内容一致性和逻辑关系的连贯性。
第三步、下发和初步填制调查问卷。
首先工作人员应该编制调查问卷并填写填制问卷的指引,向被调查者明确如何填写调查问卷的每项内容,保证各部门规范地填写调查问卷,保证各个填制调查问卷对象填写的质量,这样可以使得内控评价人员审阅填写的问卷更方便。
第四步、问卷初步审阅、访谈确认及问卷修改。
1、首先是问卷初步审阅。调查问卷的审阅人以及内控评价人员必须清楚调查问卷的编制思路和整体架构,这样就可以很好地对整体内容进行把握;负责审阅问卷的人员必须仔细阅读问卷中的答案,以判断问卷填写人的内容是否一致、逻辑性是清晰还是混乱,并根据审阅过程提出问卷中回答比较模糊的地方,以要求问卷填写人对问卷进行补充回答;在审阅过程中负责审阅问卷的人员需要将难以把握的问题及时与负责内控评价的部门进行讨论沟通以免出现判断失误的情况。
2、访谈确认及问卷修改。在访谈之前,内控评价人员应认真仔细阅读企业层面内部控制的调查问卷,并根据企业层面内部控制的调查问卷归纳总结有关部门所涉及的问题,并根据以上所获得资料准备访谈提纲及辅助支持性文档清单;在访谈过程中,访谈的内容应该完整准确地记录在案,尽量避免出现偏差的内容;访谈后,要对访谈内容进行及时整理工作,并修改调查问卷,并根据访谈结果总结需要二次访谈的问题。
第五步、获取并审阅辅助支持性文档、完成测试。
首先内控评价人员应该获取调查问卷中提及的辅助支持性文档,并将其汇总在辅助支持性文档清单中;内控评价人员还应该审阅文档内容是否满足控制的各项具体要求,是否有重大遗漏,另外还应该注意辅助支持性文档索引编号是否与调查问卷中提及的一致。
其次记录企业层面控制测试过程。工作人员可编制测试底稿的填制要求,让填写人根据填制要求去填制测试底稿,以保证测试底稿的规范性;测试底稿应与企业层面内控调查问卷进行交互索引,测试底稿还应保证内容完整, 如:底稿中具体描述所对应的控制、控制的内容、控制的编号、访谈人信息、访谈时间、辅助支持性文档名称及索引号等。在测试中,有若干个控制需要随机选取若干名员工进行访谈。建议这些测试选用相同的样本――即与若干名员工访谈讨论所有问题,并将结果分别写在不同测试底稿中,且在测试底稿中保留选取若干名员工的轨迹。
最后企业层面内控测试可以借助工作底稿来完成。内控测试工作底稿建议设置以下栏目:试步骤编号,测试步骤内容,访谈对象,访谈日期,审阅的文档名称,审阅的文档编号,访谈结果或审阅文档能否支持控制活动的存在与有效性,注释,是否为缺陷等。
第六步、汇总并确认在测试过程中发现的问题。
在这一步骤中工作人员需要汇总和报告发现的内控问题。首先应该按照一定规则汇总问卷填写与控制测试中发现的所有控制缺陷并对其进行编号;其次提出整改建议,整改建议需要由问卷和测试填写人与执行人在问卷和测试填写完与相关部门管理层沟通讨论后方可完成;在此工作人员所提出的整改建议必须内容详尽充分,且切实可行,如:由XX部门通过XX方式建立XX制度/流程;最后评估控制缺陷的风险级别,建议由内控评价负责人评估及填写。
另外也可通过“企业层面发现问题汇总表”来汇总相关信息。该汇总表可设置一下栏目:缺陷编号,控制领域,控制要求编号,缺陷内容,整改建议,涉及部门及责任人,管理层反馈及对策,负责缺陷部门的责任人,预计解决时间等。
三、出具内部控制评价报告的方法指引
当某项控制或若干项控制的设计或运行不能使管理层或员工在日常履行其职责,及时防止或发现差错,则控制缺陷存在。内部控制是否存在缺陷,企业可以从定性和定量两方面进行衡量判断。如果下列情况之一存在,则基本可以判定企业层面内部控制存在设计或运行缺陷:有关部门未实现规定的控制目标;有关部门或人员未执行规定的控制活动;有关对象突破规定的权限;相关部门不能及时提供或者无法提供控制运行有效的相关证据。
企业应当根据内控缺陷影响整体控制目标实现的严重程度,对缺陷进行分类,可以分为财务报告缺陷与非财务报告缺陷两类。其中财务报告缺陷包括:影响会计报表缺陷、其他会计信息质量缺陷、IT控制缺陷、内控重大事故事件缺陷。
内控评价报告内容可包括如下:内控评价的目的和责任主体;内控评价的内容和所依据标准;内控评价的程序和所采用方法;衡量重大缺陷严重偏离的定义,以及确定方法;被评估的内控整体目标是否有效的结论;被评估的内控整体目标如果无效,存在的重大缺陷及其可能的影响;造成重大缺陷的原因及相关责任人;所有在评估过程中发现的控制缺陷,以及针对这些缺陷的补救措施及其实施计划等。
本文仅仅是简单的阐述了一下从企业层面如何评价内控以及指引企业如何从企业层面出具内部控制评价报告。尚有需要突破的地方如下:内控自我评价和内部监督二者之间的关系;内控自我评价和内部审计二者之间的关系;内控自我评价应该由哪一个部门以何种方式负责等。
参考文献:
[1]郝艳敏.论企业内部控制评价体系的构建.会计之友,2010; 1
[2]王桂莲.对实施企业内部控制自我评价的思考.会计之友,2009; 12
