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公司管理制度大全范文第1篇
一、公司建立内部控制的目标和原则
（一）公司建立内部控制的五项基本目标
1.建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现。
2.针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制，保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行。
3.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司资产的安全完整。
4.规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量。
5.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行
（二）公司内部控制遵循以下基本原则
1.内部控制制度涵盖公司内部的各项业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、检查、反馈等各个环节。
2.内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。
3.内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持既无重叠，又无空白，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互服务。
4.内部控制的制定兼顾考虑成本和效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
二、公司内部控制体系
（一）内部环境
1.管理理念与经营风格公司把“诚实守信”作为企业发展之基、员工立身之本，将制度视为公司的法律、组织的规范，坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度的制定和实施，认为只有建立完善高效的内部控制机制，才能使公司的生产经营有条不紊、规避风险，才能提高工作效率、提升公司治理水平。
2.治理结构根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。董事会下设战略及投资委员会，审计委员会，提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。
3.组织机构.公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了总经理办公室、质量保证部、生产部、人力资源部、财务部、物料部、研发部、内审部等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过严谨的制度安排履行必要的监管。
4.内部审计公司审计部直接对**负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部负责人由审计委员会召集人承担，并配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。
5.人力资源政策公司坚持“德才兼备、岗位成才、用人所长”的人才理念，始终以人为本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等等进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。
6.企业文化企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司通过*多年发展的积淀，构建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。
（二）风险评估公司根据战略目标及发展思路。
结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。
（三）控制活动
1.建立健全制度公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《重大投资决策制度》、《内部审计制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。日常经营管理：以公司基本制度为基础，制定了涵盖生产管理、行政管理、物料采购、人力资源、财务管理等整个生产经营过程的
一系列制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。会计系统方面：按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如《会计内部牵制制度》、《财务管理制度》、《内部审计制度》、《会计核算制度》、《资金管理办法》《成本核算办法》、《成本管理条例》等等，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。
2.控制措施。
（1）管理控制：公司有较为健全的法人治理结构和完善的管理制度，主要包括治理纲要、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》、《投资者关系管理制度》、《信4息披露事务管理制度》、《重大投资决策制度》、《募集资金管理办法》、《财务管理制度》、《财务内部控制制度》、子公司管理制度以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等各个方面的企业管理制度、内部控制制度。公司各项管理制度建立之后均能得到有效地贯彻执行。
（2）生产过程控制：公司内部制定了完善的采购、生产、质量、安全、销售等管理运作程序和体系标准，严格按照国家**标准进行管理。公司定期对各项制度进行检查和评估，对员工进行定期的培训和考试，公司质量控制部对公司生产进行严格的监督，保证了公司产品的安全。
（3）财务管理控制：公司按照《企业会计制度》、《会计法》、《税法》、《经济法》等国家有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括《财务管理制度》、《财务会计制度》、《财务内部控制制度》、《财务重大事项报告制度》、《发票管理制度》等。
（4）信息披露控制：公司已制定严格的《信息披露事务管理制度》，在制度中规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；投资者关系活动；信息披露的保密与处罚措施等等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。公司能够按照相关制度认真执行。
（5）公司**资金管理控制。为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证资金的安全，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《中小企业板募集资金管理办法》等国家有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定了公司的资金管理制度，对公司资金的基本管理原则，资金的三方监管，以及资金的使用和监督等作了明确规定。
（6）对外担保控制。公司严格控制对外担保，对外担保按照规定，履行审批程序。报告期内公司除对控股子公司进行担保外，没有发生其他任何担保。
（7）内部审计控制：公司内部审计坚持以内部控制制度执行情况审计为基础，以经济责任审计、专项工程审计、经济合同审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度。公司每年对下属分支机构进行审计，对财务、制度执行、工程项目、合同等进行审计。
（8）人事管理控制：公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并得到有效执行。
（9）子公司管理控制：**年以来公司子公司数量大幅增加，增加了公司管理的难度。为此，公司已制定了对子公司的管理制度和措施，明确规定了子公司的职责、权限，并在日常经营管理中得到有效实施，对提高公司整体运作效率和增强抗风险能力起到了较好的效果。
（10）印章管理控制：公司及下属分支机构均制定有《印章管理制度》，对各类印章的保管和使用制定了责任条款，并严格执行印章使用的审批流程，印章使用得到管理。
（四）内部监督
公司**负责对**、**及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。
审计委员会是**的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。
公司内审部负责对全公司及下属各企业、部门的财务收支及经济活动进行审计、监督，具体包括：负责审查各企业、部门经理任职目标和责任目标完成情况；负责审查各企业、部门的财务账目和会计报表；负责对经理人员、财会人员进行离任审计；负责对有关合作项目和合作单位的财务审计；协助各有关企业、部门进行财务清理、整顿、提高。通过审计、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实，并以适当的方式及时报告董事会。另外，公司还经常通过开展部门间自查、互查、抽查、纪律大检查等方式，强化制度的执行和效果验证；通过组织培训学习、普法宣传等，提高员工特别是董监高的守法意识，依法经营；通过深入推进公司治理专项活动、防止大股东占用资金自查等活动，完善内部控制，提升公司治理水平。
三、内部控制自我评价
公司管理制度大全范文第2篇
【关键词】风险管理；上市公司；公司价值
一、引言
企业风险管理是我国近年来较为热门的话题，尤其在现阶段国内经济下行压力加大、外部环境存在较大不确定性等诸多困难下，加强全面风险管理工作显得尤为迫切。研究成果表明，风险管理可以通过降低盈利和股价的波动性、减少额外的资本支出、增加资本效率和发挥风险管理策略的协同效应等方式来增加公司价值[1]。作为中国企业的佼佼者，上市公司集中了我国的优势企业和优质资产，是我国经济建设的主力军，在国民经济发展中发挥着中流砥柱的作用。风险贯穿于企业经营决策的全过程之中，如果上市公司风险大量积聚、显化及蔓延，不但会导致公司价值毁损，影响资本市场的健康发展，甚至还会危害到整个国民经济的稳定发展。尽管目前不少上市公司已经启动风险管理工作，然而，现有风险管理多是基于内控规范基础上的合规化的风险管理，还没有达到以企业价值最大化为目标的风险管控。由此，本文针对2007—2013年上市公司披露的《风险管理制度》中存在的不足进行分析，探讨如何完善上市公司全面风险管理制度建设，从而提高风险管理的有效性。
二、已披露上市公司《风险管理制度》概况
国务院国资委2006年开始在央企试点全面风险管理，2010年全面推行。自2007年以来，上市公司也开始关注和重视风险管理工作，制定了诸如《全面风险管理制度（办法）》《内部控制及全面风险管理办法》《风险评估管理制度（方法）》等规章制度（以下统一简称“风险管理制度”）。截至2013底，有74家上市公司自发对外披露了《风险管理制度》，其中有19家上市公司披露了《全面风险管理办法》，年份分布情况见表1。鉴于现阶段上市公司公布风险管理相关信息仍属于企业自发行为，目前披露风险管理制度的上市公司数量很少，但可喜的是呈逐年递增趋势，说明上市公司已从制度层面入手提高企业整体风险管理水平和效率。但从近四年披露的总家数占总样本的比例（87.8%），可以看出，我国当前上市公司风险管理制度的建立时间比较短，加上建立全面风险管理体系的企业只约占样本的25.6%，说明我国上市公司整体上处于风险管理的初级阶段。在风险管理制度制定权上，为体现公司风险管理的战略性、整合性和全局性，一般是由董事会来制定风险管理制度并向股东大会负责。从样本可以发现，在披露了风险管理制度的74家上市公司中，有48家公司（占65%）是由董事会制定的，有15家公司（占20%）注明是由董事会下属的审计委员会制定的，说明董事会在风险管理中的重要地位，是企业风险管理管理的决策领导机构。鉴于金融行业的特殊性，样本中的6家金融企业将予以剔除。
三、已披露上市公司《风险管理制度》重点内容解析
（一）风险管理组织架构体系
有效进行风险管理的前提是拥有一个职责清晰的风险管理组织架构体系[2]。风险管理是一个系统工程，需由主体内的一个有机的组织来实施并执行各自的职责，才能实现风险管理的目标。风险管理组织架构体系主要是明确风险管理相关部门、岗位及其相应的职责。从68家样本公司中，发现有33家上市公司采用的“三层级”的风险管理组织架构：各职能部门和业务为单位风险管理第一道防线；内部审计部门和董事会下设的审计委员会为风险管理第二道防线；董事会及股东大会为风险管理第三道防线。只有云煤能源一家公司设立“五层级”的风险管理体系：董事会为第一层级，全面风险管理委员会为第二层级，风险管理部门为第三层级，各职能部门为第四层级，各子、分公司为第五层级。风险管理体系设置的层级越多，职责划分越明确，越有利于风险管理工作的细化，但也可能会使得风险信息传递及风险处理的效率降低等等。进一步分析发现，样本公司中有24家只说明公司各部门的风险管理职责，忽略了风险管理决策机构和核心管理机构的职责，7家公司没有涉及风险管理各层级的职责，这显然不利于企业对风险管理的具体实施和风险绩效考核。
（二）风险管理流程
风险管理流程是确保风险管理制度行之有效的重要基础。从风险管理流程与方式来看，68家样本公司存在一定的差异。其中，大多数公司借鉴了《中央企业全面风险管理指引》（以下简称《指引》）中风险管理流程的五个环节：收集风险管理初始信息；进行风险评估；制定风险管理策略；提出和实施风险管理解决方案；风险管理的监督与改进。有的公司设置了四个流程环节，是将风险管理策略纳入风险评估环节，如德赛电池、江南高纤、久立特材等；长春一东只设立了风险评估与应对两个流程。而出版传媒在其风险管理制度中介绍了筹资、采购等六项风险控制的重点，没有从整体上设立风险管理流程。整体来看，风险管理流程在形式上已初具雏形，但仔细研读每份风险制度后发现，很多公司对风险管理流程的内容是直接引用《指引》中相关指导，并没有根据公司自身特征对流程进一步强化和细化，在风险管理应对措施方面缺乏针对性，往往达不到事前控制的目标。
（三）危机与重大风险事件的应对
近年来，上市公司虽然整体实力明显增强，但重大风险事件时有发生，如投融资风险、生产安全风险等，给企业和股东带来巨大损失。重大风险的信息反馈、沟通机制有利于董事会有效及时地获取风险管理信息，从而提高企业风险预警能力。然而，在68家样本公司风险管理制度中，单独制定危机及重大突发风险事件应对处理程序的公司只有7家，通常由公司审计（法务或监察）部在接到公司其他部门或分、子公司的突发风险报告后，组织评价突发事件的影响，制定风险应对方案。重大风险应对措施都是常规性的管理改善，并没有很好地针对风险的特点，制定相应解决方案。
（四）风险管理辅助系统
风险管理制度的顺利实施需要相关辅助系统的配备与支持，如风险管理信息系统的建设、风险管理文化的形成、考核制度明确奖惩措施。很多公司风险管理文化还远远没有形成，大部分人员认为风险管理仅仅是形象工程，并没有将风险管理理念完全领会，最终导致诸多“低级风险”。没有考虑风险管理在实施过程中需要其他相关辅助系统的支持，这将不利于风险管理有效性的发挥。
四、完善上市公司风险管理制度的对策建议
（一）战略层面构建风险管理体系，厘清风险管理部门职责定位
风险管理是企业战略管理的重要组成部分，需要企业决策层给予充分的重视，应当由最高层自上而下从战略上把控，从全局观看待和处理企业面临的风险问题。为避免风险管理流于形式，有条件的企业可以考虑设立风险管理专职机构，作为传递、沟通风险信息和及时指令的平台和窗口，实现公司层面对风险控制的常规化和实时性。其次，风险管理是一个系统工程，需由主体内的一个有机的组织来实施并执行各自的职责，才能实现风险管理的目标。但是，对于风险管理的组织构成层级及范围没有统一的标准，同时，各个企业大小不等、规模不一，风险管理组织也会有较大的区别，但明确风险管理部门的职责定位和工作要求是成功实施风险管理的重要基础。为保证风险管理体系运行顺畅，风险管理职能部门的定位应与现有业务流程相融合。
（二）建立专项风险评估制度，动态监控重大风险管理
风险管理流程的制定尤其是应对措施需要结合公司自身情况，加强针对性，达到事前控制的目标。在根据风险评估的结果确定重大风险后，没有规定如何对重大风险预防、监控及动态管理。由此，企业要进一步健全风险评估机制，董事会负责督导企业进一步完善风险评估常态化机制，企业高风险业务以及重大海外投资并购等重要事项应建立专项风险评估制度，在提交决策机构审议的重要事项议案中必须附有充分揭示风险和应对措施的专项风险评估报告，风险管理职能部门要坚持对上述重要事项的风险评估进行程序性、合规性审核。另外，要逐步建立健全重大风险监测预警指标体系，实现对重大风险管理全过程的动态监控，确保重大风险可控。
（三）实施年度风险管理报告制度，加强价值与风险信息披露
虽然上市公司没有强制性实施《指引》，很大程度上只是“参照执行”，但要想进一步深入推动，可以鼓励开展风险管理的年度报告制度，将《指引》的相关要求细化到报告要求中去，推动和引导企业开展全面风险管理。另外，推动建立上市公司价值与风险管理信息披露制度，将价值管理和风险管理情况及时向社会公众披露，接受股东的监督和评价。
（四）注重风险管理辅助系统支持，培养全员风险管理意识
上市公司应当把风险管理工作建成一项长效机制，做到主动防范和预警风险，为企业的长远发展保驾护航。这就需要不断加强相关制度建设，如风险信息化管理，重大风险公开、风险管理考核、风险管理奖惩制度，真正落实全面风险管理工作。由于风险管理涉及各个部门、各个岗位、各个业务模块、各个管理流程，属于全员管理，需要全体员工都参与进来，如此，就需要公司具备风险管理的文化，这是一个长期而持续的建设过程。
作者:林 琳 单位:青岛农业大学经济与管理学院
【参考文献】
公司管理制度大全范文第3篇
海南民生燃气(集团)股份有限公司(其前身为海口市管道燃气股份有限公司)成立于一九九三年，是经海南省股份制试点领导小组批准，由海口市煤气管理总公司发起，联合三家企业成立的规范化股份制企业。重点发展海口市燃气工程，公司融产业资本、金融资本为一体，发挥技术和资金实力，创造了国内城市基础设施建设体制改革的先例。公司九九年七月成功在深交所上市，并成为国内燃气行业首家上市公司。九八年七月，公司经重组、改建，更名为海南民生燃气(集团)股份有限公司。现公司开展的主营业务包括：瓶装液化气、仿天然气、压缩天然气、车用环保液化气以及相关的燃气器具检测、钢瓶维修、燃气工程设计、燃气工程施工。
下面就我司安全管理规范化的情况向各位代表做一汇报。
二、安全管理及现状
1.建立安全管理体制
公司自九三年成立以来，安全工作一直实行行之有效的三级安全管理体制：安全生产管理委员会——基层单位——生产班组。公司领导始终把安全工作做为公司工作的重中之重，并建立以公司总经理、各基层单位责人组成的安全生产管理委员会，其主要职责是决策公司重要安全生产目标和方针，贯彻执行国家和当地政策颁布的各项安全管理法规、政策，制定企业的安全生产管理目标等。同时公司设有一名安全总监，负责协调管理全公司的安全生产工作，并设立日常安全工作管理职能部门——安全技术部，负责制定公司的各项安全管理制度、生产操作规程、企业的安全监督检查和各分子公司安全生产的指导工作等。
集团公司下属各分子公司都设有一名单位领导，负责本单位的安全管理工作。
分子公司下设生产班组，由班组长负责具体实施本班组岗位上的安全工作。
目前，公司已有专职安全员15人，兼职安全员30余人，占职工总数的15％，形成集团公司、分子公司、生产班组三级安全管理组织机制，大大地推动了公司安全管理工作的顺利展开。
2． 不断完善各种安全管理制度，使公司安全工作走上规范化。
燃气是易燃易爆物品，危险性较高，管理上稍有不慎，必会酿成重大事故。公司在认真执行国家有关劳动安全法规的同时，借鉴兄弟省市的有关制度，并经几年不断积累经验教训和模索，已形成一个体制、十八个管理办法的安全管理体系，使公司燃气的储存、生产、运输、输配、抢险等各项工作有章可循，有法可依。
公司九三年建立之初，侧重于狠抓员工的安全教育和培训，主要是建立一支懂技术、会操作的职工队伍，并形成了公司员工三级安全教育制度。新员工上岗前必须经过由集团公司、分子公司、生产班组三级培训合格后，方可取证上岗。对于从事锅炉、压力容器、焊接等特殊工种的员工，必须再次取得省劳动部门颁发的《特殊工种操作证》后，方可上岗。同时还对员工进行“一人一档”的教育建档管理，每年至少还进行4次各种专业知识教育和培训，如生产新工艺、新方法、消防器材的正确使用、燃气事故的处理、新的规章、规程等等，不断提高员工的专业知识和安全素质。
在液化石油气安全管理方面，我们着重加强管理员工遵章守纪的行为规范，严格执行设备操作规程。为此，相应制定了“防火防爆禁令”、“灌
装车间安全管理制度”、“液化石油气贮罐安全管理制度”、“消防管理制度”、“液化气生产区安全管理制度”、“液化气钢瓶充装安全管理规定”等诸多制度，每一个制度的建立，都要及时对员工进行宣贯，使每位员工都能熟练掌握，让员工真正体会到制度的可操作性，并能自觉地执行各项制度。
在城市管网安全运行方面，我们相继制定了“管线巡查制度”、“燃气管道抢险制度”、“燃气热水器安装管理规定”等，公司设立了三部抢险、抢修专用电话，并向社会公布，随时为用户提供安全维修服务，并加大燃气管网安全巡查，巡查人员分为四个班组，人员对中压干管、支管、阀门井、调压箱每日巡回检查，做好巡查记录，发现问题及时进行整改。做到哪里出问题，能及时赶赴现场进行抢修，确保安全供气。燃气用户安全用气的规范管理也是我司安全管理工作的一项重要内容，首先做到用户提供的不合格燃气热水器不予安装，不符合安全要求的燃气用户坚决不予通气。并为通气后燃气用户发放《管道气安全使用手册》，现场向用户讲解安全注意事项，并定期对用户用气设施进行安全检查，二个月一次，对每个用户的燃气设施情况、燃气具及热水器使用情况进行建档管理。
另外，针对燃气的特点，对各区域的动火进行了规范化管理，制定了“动火安全管理规程”，把公司内具有易燃易爆场所及燃气设施、管网的动火分为三级：一级动火由集团公司安全技术部审查，安全总监批准；二级动火由动火单位领导审批，报集团公司安全技术部核准；三级由动火单位领导批准。各级动火现场均有安全监督和配备一定数量的消防器材。此项制度的严格执行，使动火的危险性降到了最低限度，保证了公司七年来各项动火作业的安全。
3． 配备高素质的专业管理人才。
由于公司领导非常重视安全工作，视安全工作为企业的生命线，把“安全供气、优质服务”作为企业的宗旨，因此，公司坚持引进高水平的管理人才，加强全公司全方位全过程的安全管理工作，每年有计划地51进各类大中专生，尤其是燃气行业的毕业生，安排到基层单位经过几年的锻炼，从中挑选有责任心，有技术的同志安排在管理和生产一线的重要岗位，这些人有理论、懂专业，都能较好地处理工作中面临的各种问题，为公司的管理和发展做了很大的贡献。
4．加强教育和巡查制度，促进全员安全工作积极性。
(1)加强教育和宣传，提高员工安全意识和素质。
安全工作的根本在于人，关键是管好人，用好人，杜绝人为所造成的事故。而强化入的管理手段是不断加强安全教育和培训。
在安全教育上，坚持新工人上岗前的安全教育和特殊工种的上岗取证培训；专职安全人员的定期业务培训；全体员工的定期教育，努力提高全员安全意识。并通过举办消防灭火、救护、燃气泄漏的堵漏等演习，增强员工处理事故的能力，并要求每位员工做到“三会”：会报警、会使用消防器材、会使用燃气抢险机具。同时每年做好五月安全生产周和“119”消防宣传话动，组织人员在街道上设立燃气安全宣传站，向燃气用户发放各类安全材料，并现场解答用户在燃气具使用上出现的各种疑问。
(2)完善巡查及整改制度，坚持执行管理职能部门定期巡查，每月召开安全员例会，节假日前全面检查制度，坚决落实公司每月查、基层单位每周查、生产班组天天查，基本做到安全工作有重点、有布置、有检查、有落实。通过检查，促进了全体员工安全意识的提高，同时也及时地发现了各种隐患并积极采取措施加以整改，基本做到隐患发现一处整改一处，整改率100％，检查制度的严格执行，确保了整个燃气设施的正常运行。
同时年公司实行《安全工作量化管理方法》明确各单位的安全责任，层层分解，把安全工作细化到每位员工，并建立相应的激励机制，衡量和考核在岗人员的安全行为，结合年终安全奖，做到奖惩分明，使全员参与安全工作的积极性得到了较大的提高，使公司的各项安全管理目标得到具体落实。
5．加大设备投入，提高企业安全保障能力。
公司成立以来，公司领导层就整个燃气输配系统及安全设施的选型，做到了高起点、高标准的要求。如我司两座仿天然气掺混气站采用的液化气掺混设备，无论在技术上和设备的安全性能上，都是国内最先进的。掺混设备及安全附件均选用美国ALGAS公司的产品，同时，各气站的安全附件安全性能较高，技术可靠。如我们六个气站的浓度报警仪均选用国内较先进的产品；对公司所有的液化气站储罐根部第一道法兰垫片全部选用全届缠绕垫片，增强了储罐安全运行的系数。另外，为增强各气站安全抢险救灾能力，吸取98年“西安煤气事故”教训，公司购进了几套带气堵漏设备，经使用情况较好，现已将这些设备配备到各个重点气站备用。
三、几点经验
几年来我司在安全管理上取得了一定的成绩。自公司成立七年来，没有发生过一起因管理不到位和人员违规操作造成的事故，多次被国家和省有关部门评为安全生产先进单位，为公司的发展和成功上市做出了应有的贡献。我们深深地感到，作为一个上市公司和在海南省颇有影响的专业燃气企业，在安全问题上哪怕出现很小的失误，都将造成很大的社会不良影响，为此我们提出，没有安全就没有我们海南民生燃气集团，就没有公司的发展，各级领导和全体员工时时都把安全工作摆在一个很重要的位置上。
1．夯实基础工作，保证安全工作持续稳定地发展。
股份制企业中存在重效益、轻管理的问题，加之结构变动大、人员流动性强的特点，这对安全生产和管理带来了不利影响。大家都知道，安全管理和员工的安全生产素质是一个需要经常不断提高的过程，为克服实际工作中存在的困难，就需要在基础管理和规范管理上多下功夫，用制度、纪律约束每一个在岗工作人员的行为，几年来，无论集团公司领导层的更替或内部结构如何变化，由于基础工作踏实，在安全管理上都能保持持续、稳定发展。
2．根据不同时期的工作特点，抓好管理工作。
公司管理制度大全范文第4篇
关键词:保险公司内部控制基本准则 保险公司 内部控制 管理水平提升
保险业作为金融行业中经营风险较为特殊的行业，保险公司经营风险的特点具有鲜明的潜在性、长期性以及复杂性，因此，保险公司对经营风险的识别、预警和防范就成为非常重要的工作。然而，内部控制则是保险公司预警和防范风险的重要措施，然而，我国保险公司的内部控制制度还不完善，存在很多问题，无法充分发挥内部控制防范风险的作用。随着《保险公司内部控制基本准则》的颁布，为保险公司健全内部控制制度指明的方向，对保险公司建立完善的内部控制制度，提升内部控制水平具有至关重要的作用。
一、保险公司内部控制的特点
由于保险公司在经营过程中具有明显的特性，主要有保险的高风险性、社会性、保险期限长期性、业务管理复杂性以及会计核算预测性。因此，保险公司的内部控制制度同样具有很多特性，主要体现在内部控制的社会性、内部控制重点的多样性、内部控制管理的复杂性以及内部控制成本高额性。因此，保险公司要想完善内部控制制度，就必须充分了解内部控制的特性，根据《保险公司内部控制基本准则》，从而才能更好的提升保险公司的内部控制水平。
(一)保险公司内部控制的社会性
保险公司经营的社会性决定了保险公司的内部控制必须具有社会性的鲜明特点。因为保险公司的经营情况和发展情况关系到国计民生和广大社会居民的切身利益，所以，保险公司在经营过程中不仅要单纯的考虑公司的经济效益和投资人的经济利益，而且还要充分考虑到广大投保人的经济利益。并且保险公司经营的目的就是保障保险单持有人的利益，为保险单持有人提供保障和应尽的服务。在《保险公司内部控制基本准则》第十条明确规定：保险公司应当以市场和客户为导向，以业务品质和效益为中心，组织实施销售控制活动。由此可见，保险公司经营活动主要是维护市场和维护客户，进而提高保险公司的经济效益。保险公司的内部控制也明确将市场和客户作为导向，实现保险公司的经济效益，所以，保险公司的社会性体现了保险公司的经营理念，也是保险公司内部控制始终秉承的理念。
(二)保险公司内部控制重点的多样性
由于保险公司在整个经营过程中存在着很多经营风险，因此保险公司内部控制重点也会呈现出多样性的特点，涉及到保险公司经营管理的各个环节。不仅在保险公司的财务会计控制方面、业务管理控制方面、而且还包括信息技术控制方面、资金运用控制方面，这些都会是保险公司实行内部控制的重点内容。并且在《保险公司内部控制基本准则》第十四条明确规定：运营控制主要包括产品开发管理、承保管理、理赔管理、保全管理、收付费管理、再保险管理、业务单证管理、电话中心管理、会计处理和反洗钱等活动的全过程控制。第二十二条规定：会计处理控制。保险公司应当规范会计核算流程，提高会计数据采集、账目和报表生成的自动化水平。由此可见，保险公司的内部控制重点多样性是符合《保险公司内部控制基本准则》的要求，能够使保险公司重点的进行内部控制。
(三)保险公司内部控制活动的复杂性
由于保险公司经营活动的复杂性和不确定性决定了保险公司内部控制活动的复杂性。保险公司在经营活动中要面对非常繁琐的业务，承包风险的多变性较为明显，现金流入和流出十分频繁，并且还要做好大量信息的收集，处理以及保密工作。由此可见，保险公司的经营活动的工作程序就非常复杂，那么，保险公司的财务会计管理、信息技术控制等活动也会很复杂，进而导致保险公司的内部控制活动的复杂性。并且，《保险公司内部控制基本准则》第二十五条规定：基础管理控制主要包括战略规划、人力资源管理、计划财务、信息系统管理、行政管理、精算法律、分支机构管理和风险管理等活动的全过程控制。这些内容只是保险公司内控管理的基础管理控制，其他的内部控制活动必然会更加复杂，因此做好保险公司内部控制工作也是一个艰巨的任务。
(四)保险公司内部控制成本的高额性
保险公司做好内部控制工作必定要投入部分成本，但是，保险公司与其他企业相比，其内部控制成本要高得多。由于保险公司经营的全过程存在很多内部和外部风险，因此保险公司的内部控制要遍布到经营活动的每个环节，例如，保险公司的销售控制、运营控制、基础管理控制和资金运用控制等，从而会使保险公司付出更高的内部控制成本。
二、我国保险公司内部控制水平提升的措施
我国保险公司提高内部控制管理水平，必须采取有效的措施完善内部控制。由于保险公司的内部控制是一个规模较大的系统工程，需要保险公司进行综合性和系统性治理。但是，保险公司完善内部控制的关键在于保险公司要具有完善内部控制的动力，并且，内部控制就是保险公司经营管理的核心工作，是责无旁贷的。尤其是《保险公司内部控制基本准则》颁布以来，保险公司更应该做好内部控制工作，完善内部控制管理系统，提升内部控制管理水平。
(一)完善公司治理结构
保险公司应该完善公司治理结构，健全内部控制，提升内部控制水平。公司治理结构主要是一种联系和规范股东、董事会、高级管理人员的权利和义务的合理分配，以及与此有关的聘选和监督等问题的制度框架。就是将保险公司的内部权利进行合理的划分。保险公司有一个良好的公司治理结构能够有效的解决公司各方利益分配问题，使公司能够高效的运作，对于提高保险公司的市场竞争力具有决定性的作用。保险公司在公司治理结构上应该采用三权分立制度，将公司的决策权、经营管理权和监督权分属于公司的股东会、董事会和监事会，通过平衡各方的权力，时各个机关各司其职，保证保险公司的正常运行，从而有效的进行公司的内部控制，完善内部控制。例如《保险公司内部控制基本准则》中就明确规定了董事会和监理会的职责。第四十条规定：保险公司董事会要对公司内控的健全性、合理性和有效性进行定期研究和评价。公司内部控制组织架构设置、主要内控政策、重大风险事件处置应当提交董事会讨论和审议。第四十一条规定：保险公司监事会负责监督董事会、管理层履行内部控制职责，对其疏于履行内部控制职能的行为进行质询。这样就使保险公司中的各个机构权力平衡，职责明确，能够更好的开展工作，保证公司的顺利运行，实现公司管理层平衡，才能有效的完善内部控制。由此可见，保险公司完善公司治理结构，可以对公司经营管理者形成有效的激励约束，使公司经营理念更加科学，实现经营管理的精细化，经营方式集约化，充分调动公司管理层完善内部控制的主动性，从而不断的完善保险公司的各项内部控制制度。
(二)健全风险评估体系
风险评估作为保险公司进行风险管理的基础，保险公司健全风险评估体系能够有效的提高保险公司风险管理能力，有助于保险公司监测和预警经营风险。保险公司加强风险评估工作，是保险公司完善控制的重要手段。因此，保险公司应该科学进行风险分类，有针对性的进行挂管理，并且把风险等级较高的方面作为内控的重点，从而完善风险评估体系。在《保险公司内部控制基本准则》中明确规定：保险公司应当对经营管理和业务活动中可能面临的风险因素进行全面系统的识别分析，发现并确定风险点。根据风险识别评估的结果，科学设计内部控制政策、程序和措施并严格执行。由此可见，保险公司健全风险评估体系，对于保险公司建立健全的内部控制体系，提升内部控制管理水平具有重要作用。
(三)完善内部审计制度
保险公司应该加强对内部审工作人员的管理，尤其是内部审计主要负责人的监督和管理，建立完善的内部审计制度，规范内部审计责任人的权利、义务和工作职责。与此同时，保险公司还应该充分发挥内部审计的监督职能，保证内部审计工作的独立性，使内部审计工作严格按照国际内部审计标准实行，对审计的全过程进行全面的监控，提高保险公司的审计管理水平，进而提升保险公司的内部控制水平。并且在《保险公司内部控制基本准则》中也明确规定：保险公司内部审计部门对内部控制履行事后检查监督职能。内部审计部门应当定期对公司内部控制的健全性、合理性和有效性进行审计，审计范围应覆盖公司所有主要风险点。审计结果应按照规定的时间和路线进行报告，并向同级内控管理职能部门反馈，确保内控缺陷及时彻底整改。由此可见，保险公司为了更好的提升内部控制水平，建立健全的内部控制体系，必须完善内部审计制度，保证内部审计工作的规范性和合法性，发挥内部审计的作用。
(四)完善内部控制制度
保险公司应该建立规范的内部控制标准，将内部控制标准融入到经营活动中，深入到对公司员工培训、教育和日常工作和行为中，能够有效的防范不正规的行为发生，有效的降低经营风险，提高公司的经济效益。例如，保险公司可以对每一项工作进行程序化控制，根据业务经营程序合理的设置岗位，明确各个岗位的工作职责，实行岗位设置标准化。这样能够对公司的各项活动进行严格的监督和管理。并且在《保险公司内部控制基本准则》中明确规定：保险公司应当针对运营活动的不同环节，制定相应的管理制度，强化操作流程控制，确保业务活动正常运转，防范运营风险。包括产品开发管理、承保管理、理赔管理、保全管理、收付费管理、再保险管理、业务单证管理、电话中心管理、会计处理和反洗钱等活动的全过程控制。由此可见，保险公司完善内部控制制度，建立完善的内部控制体系，能够有效的提升保险公司的内部控制水平。
三、结束语
本文通过对以《保险公司内部控制基本准则》为例浅谈我国保险公司内部控制水平的提升措施的分析和研究，从中深刻的认识到保险公司通过充分了解内部控制的鲜明特点，根据《保险公司内部控制基本准则》完善内部控制系统，进而有效的提升保险公司的内部控制水平。
参考文献：
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公司管理制度大全范文第5篇
一、基本情况
（一）航运公司概况
我局辖区现有航运公司43家，管理船舶 464 艘。其中体系公司 11 家，管理船舶 68 艘，非体系公司 32 家，管理船舶 396 艘。
辖区航运公司特点：（1）公司多，规模小（平均总吨9072/家）；（2）内河多，沿海少（涉及沿海船舶管理的公司有 8 家，管理沿海运输船 27 艘，占比5.8%）；（3）挂靠（隐性）多，管理少；（4）意识弱，水平低。
（二）审核员队伍概况
我局现有审核员 22 人，其中主任审核员 6 人，普通审核员 10 人，实习审核员 6 人。
（三）主要业务数据
去年，共受理了12家次公司、37艘船舶的审核申请。完成了航运公司安全管理体系年度审核10家次、临时审核 1 家次、初次审核1家次、跟踪审核1家次；完成了船舶审核40艘次，其中初次审核7艘次、中间审核19艘次、临时审核10艘次、换证审核4艘次，完成委托审核1艘次。共发放航运公司符合证明2张，符合证明年度签注10张，船舶安全管理证书21张。
辖区注册的43家航运公司全部纳入海事日常安全监管，去年计划检查航运公司72家次，完成监督检查航运公司82家次，监督检查完成率113%；检查发现问题215个（平均问题数2.6个），纠正问题215个；完成航运公司管理评价41家次，平均得分83.9；约谈公司89家次，送达安全管理建议书79份。
二、主要做法
（一）从长理顺审核发证管理机制，强化体系运行
部海事局于2015年10月印发了《关于做好航运公司安全管理体系审核发证工作的通知》，对航运公司安全管理体系审核发证工作模式作了重大改变。面对困难，我局结合辖区实际，想方设法予以严格执行。一是重建审核发证业务流程。严格按照《航运公司安全管理体系审核发证程序》要求，制定X海事局航运公司安全管理体系审核业务流程，理顺审核发证工作，规范审核发证行为，提高审核发证工作质量。二是合理制定审核工作计划。面对安排审核员难的问题，我局把每年度航运公司审核计划细化到月，每月审核任务落实到具体的审核员，在每年12月制定下年度每月详细的审核计划，有效解决了审核员本职工作与审核工作之间的冲突，推进体系审核工作顺利有序开展。三是严把体系审核关。要求审核员继续发扬X海事认真、严谨、负责的安全管理体系审核工作传统，杜绝走过场，同时针对审核中发现的不符合情况，主动给予公司、船方指导并及时安排整改验证，保证体系有效运行，保障船舶营运安全。四是加强廉政风险防控。为了不折不扣地执行部海事局《关于做好航运公司安全管理体系审核发证工作的通知》要求，我局把航运公司安全管理体系审核工作定位为集中办公，按照上级有关差旅费管理规定要求，在制定《X海事局差旅费管理办法》时，就对体系审核过程中审核员交通、住宿、伙食补助等问题予以考虑解决，做好审核员的后勤保障工作。我局在下达《审核方案》时，继续延续以前的做法，给审核组长下达《廉政提醒》，由审核组长在召开审核组第一次会议时向审核员强调审核期间的廉政纪律，坚决杜绝向公司吃、拿、卡、要，坚决从源头防控廉政风险。
（二）从严开展公司日常监督检查，强化过程管控
一是帮助公司建立完善安全管理制度。借鉴体系公司管理经验，编制公司安全管理制度样板，帮助非体系公司建立健全公司安全管理制度，促进公司加强对所属船舶、船员的岸基支持、动态管控和技术指导，保障船舶航行、停泊、作业安全。二是开展分级分类监管。我局每年至少组织开展一次航运公司安全管理评价与分类，从公司管理制度、岸基管理活动、船舶管理活动和管理效果等角度对各公司的安全管理状况进行评价，根据评价结果将公司分为不同等级类别，确定不同的日常监督检查频次（一类航运公司：管理评价综合得分为70分及以上的，每年至少检查一次；二类航运公司：管理评价综合得分为50——69分的每半年至少检查一次；三类航运公司：管理评价综合得分为49分及以下的，每季度至少检查一次），以此作为评价后对公司监督检查计划制订的重要依据。三是集中监督检查行动与日常监督检查相结合。除了严格按照年度计划开展航运公司日常监督检查外，每年结合“安全生产月”活动和其它专项工作开展，组织开展航运公司安全管理集中监督检查行动，加强安全隐患排查整改，进一步促进航运公司经营管理者增强主体责任意识和提高管理水平，并以此增加基层海事处监管人员的业务交流，提高业务水平。
（三）从实开展公司安全管理约谈，强化风险预控
近年来，我局除了严格按照水上安全管理约谈规定要求，针对航运公司管理船舶发生较大及以上水上交通事故、污染事故和航运公司安全管理存在严重问题，不断加大事后安全管理约谈，还根据辖区安全形势、季节性安全以及一些苗头性安全问题，开展事前安全管理约谈，强化航运公司安全与防污染管理风险预控。
仅在去年，就开展了三批共89家次航运公司最高管理层和指定人员（或安全主管）参加的集中安全管理约谈。在集中约谈会上，一是开展警示教育。向航运公司通报一段时间以来的水上交通事故典型案例、常见水上交通违法行为和船舶被滞留典型案例，通过反面教材对航运公司负责人和安全管理人员进行警示教育，杜绝麻痹思想，增强安全意识。二是督促开展隐患排查与整改。督促公司做到举一反三，把别人的事故当作自己的事故来总结经验、吸取教训，切实强化安全意识，落实安全生产主体责任，加强隐患排查和问题整改，落实各项安全防范措施。三是开展公司安全管理问题分析整改。分析辖区航运公司安全与防污染管理现状，逐一指出安全管理存在的突出问题，要求航运公司立行立改，切实提升公司安全管理水平，加强对船舶的岸基支持和监督检查。
（四）从紧开展公司有关专项行动，强化问题整治
一是开展航运市场秩序进行专项治理。突出重点核查航运公司经营资质条件，解决经营资质不达标、整改不到位、管理人员配备不足问题；重点核查违规挂靠和委托经营，解决虚假挂靠和挂而不靠乱象；重点核查船舶违法违规行为，解决船员配备不足、人证不符、船舶超载、违规收费情况。通过专项治理，建立了安全、有序的航运市场秩序。二是全面开展中小型船舶安全管理专项治理行动。通过春节前的前期准备阶段的部署，我局已全面启动中小型船舶安全管理专项治理行动，目前，各航运公司及所属船舶、船员正按照我局制定的公司、船舶、船员自查自纠表开展自查自纠工作，力争把隐患和问题消除在自查自纠阶段。接下来，我局将继续贯彻落实专项整治行动各阶段的工作安排和要求，跟踪检查公司自查自纠情况，全力开展重点检查，强化工作落实，争取做出成效，最终达到减少水上交通事故、营造安全有序的水上交通环境、服务航运业安全健康发展的目的。
（五）从深开展工作分析成果运用，强化企业帮扶
一是开展船舶安检工作分析。定期对辖区公司所属船舶安检情况进行统计分析，包括船舶安检缺陷数按缺陷种类分布情况、船舶安检艘次按公司分布情况、船舶平均单船缺陷按公司分布情况等，通过大数据评估船舶安全状况，分析航运公司的安全管理深层次问题。二是开展安全管理问题分析。分析辖区航运公司安全管理制度建立及执行、管理岗位及人员配备、管理人员素质及管理水平等方面存在的问题，为航运公司改进安全管理，提高安全管理水平提供针对性指导。三是开展工作分析成果运用。对部分船舶缺陷较大、管理水平较低的航运公司进行安全管理约谈，全力为航运企业提供专业支持，及时解决问题航运企业在日常运营和安全管理方面遇到的难题，构建共建共赢共享的安全命运共同体。
三、今年主要工作
尽管近年来我们各级海事管理机构都想了很多办法，花了很大力气，辖区航运公司安全管理状况得到了逐步改善，但航运公司安全管理的问题是历史问题、系统问题，有些问题还是不同程度地顽固存在着，航运企业主体责任的落实还是不尽人意，特别是中小型航运企业。X局长在2018年春节节后机关干部大会上吹响了“大作为、大发展、大改革、大创新、大改变”号角。号角声声，催人奋进，我局将乘势而上，矢志奋斗，以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的精神，牢固树立安全发展理念，弘扬生命至上、安全第一的思想，继续按照“严格监管、规范标准、主动服务、共建安全”的工作思路，以开展中小型船舶安全管理专项行动为抓手和突破口，不断强化航运企业安全生产主体责任落实，坚决遏制重特大事故发生，保障水上交通和人民生命财产安全。主要工作如下：
（一）结合辖区实际，制定2018年X海事局中小型船舶安全管理专项整治行动实施方案，并通过分类分批召开航运公司集中约谈会、召开基层海事处部署会，部署公司、船舶、船员自查自纠和重点检查工作。（已完成）
（二）按照上级局《航运公司定点联系人制度（试行）》要求，全面开展航运公司定点联系工作。
（三）继续开展航运公司安全管理评价，对航运公司实行分类监管。
（四）继续坚持集中监督检查与日常监督检查相结合，加大航运公司现场监督检查力度（每季度不少于一次）。
（五）针对所管理的船舶多次发生事故险情、被处罚、被滞留和安全管理存在较大问题的航运公司，不断加强安全管理约谈。
（六）加强业务培训，对内举办一期航运公司安全监管业务现场实操培训，对外举办一期航运公司安全管理体系运行管理业务培训。
（七）定期开展航运公司安全管理体系审核发证管理和日常监督检查业务自查，并适时开展“基层行”督导活动和组织海事处抽查重点航运公司及其所属船舶、船员，督促落实专项行动要求。
（八）分阶段对专项整治行动进行总结，并将典型经验和有效措施进行归纳和提炼，建立健全有针对性的船舶安全管理制度，不断完善水上交通安全长效管理机制，巩固专项检查成果。
