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国税工作要点范文第1篇
一、全面落实《纳税服务规范》
1、打造纳税服务标杆单位。按照《省国家税务局办公室关于做好 全国税务机关纳税服务规范 标杆单位有关工作的通知》（国税办发[2015]5号）要求，把县局打造成为全市落实《纳税服务规范》各项工作任务的标杆单位，以点带面，全面推进全市《纳税服务规范》落实。
2、加强对《纳税服务规范》的培训、宣传。让每一个税务干部熟悉具体业务内容，使辖区内纳税人知晓每项业务的办理要求。利用电视、网络、报纸等新闻媒体宣传《纳税服务规范》主要内容和全市落实《纳税服务规范》的先进做法，及时上报信息，市局将择优上报，并与办公室配合定期编发专刊通报全市落实《纳税服务规范》情况。
3、严格落实《纳税服务规范》工作要求。按照省局《全国税务机关纳税服务规范国税操作指南》（简称《操作指南》）要求，不折不扣地贯彻执行；加强与业务科室之间的工作衔接，按省局要求做好表证单书调整和业务软件升级，并及时协调处理各类问题。
4、及时反馈问题。各单位在落实《纳税服务规范》过程中存在的主要问题，要及时进行分类，按月定期上报，逐级研究解决。
5、强化工作督导。按省局要求建立逐级督查督办机制，通过明察暗访、现场督导等形式，检查《纳税服务规范》的落实情况，力促全市办税服务厅服务内容规范化、服务项目统一化、服务过程痕迹化。
二、持续优化办税服务
1、优化系列服务措施。按照《纳税服务规范》的要求，落实省局修订后的免填单服务、办税服务时效等相关制度，进一步落实首问责任制、一次性告知、导税服务、一站式服务、办税服务时效、纳税服务专职联络员工作制度等服务措施。
2、强化星级办税厅创建。持续开展星级办税服务厅创建活动，推行学习例会、工作晨会制度，年内采取交叉检查等形式加强星级办税服务厅创建各项指标的检查考核，检查结果作为绩效考评的取值依据并与创建经费及奖励直接挂钩。
3、推行风险提醒服务。结合2014年高新区局试点推行风险提醒服务的工作经验，根据税收风险评估结果，对管辖区域内行业风险等级评定为低风险的纳税人，提醒其存在的涉税风险（纳税人的异常指标、存在的涉税风险点、排查风险的方法及风险应对的措施），引导自查和自纠，全面提升纳税人风险防范意识和能力。
4、试点开展同城通办业务。逐步建立健全相关管理制度，提高办税服务效能，有序推行县域通办和市域通办，切实方便纳税人。
5、推动涉税业务国地税联办协办。在祁东县局试点建设国地税联合办税服务厅，加强国地税合作。
6、加强音视频管理系统管理。落实省局《音视频监控系统运行管理办法（试行）》（国税函〔2014〕316号），按照“定期巡查、月度考核、按季通报”的要求，加强办税服务厅日常管理。
三、切实加强宣传辅导
1、继续办好实体纳税人学校。根据最新税收政策和纳税人的需求，有针对性的开展面对面培训，实行教学师资、课件共享、城区局联合办学、送纳税人学校下企业等，抓好师资队伍建设，提升纳税人学校的教学质量。
2、积极参与网上纳税人学校建设。根据省局网上纳税人学校有关要求，定期整理网上纳税人学校征集的涉税需求，针对纳税人关注的热点、焦点、难点问题和最新税收政策开发培训课件。各单位至少报送1-2个视频课件，市局拟组织一次讲课竞赛，获奖课件将推荐到省局参与录制和更新网上视频课件。
3、不断增强税法宣传的实用性。一是通过多渠道在办税服务厅及时公布最新税收政策。二是多元化开展税法宣传，借助微信平台、税企QQ群、手机APP等平台，增加税法宣传的实用性。三是严格执行咨询导税台专人值班制度。
4、及时清理对外公开电话。对已公布的所有电话，工作时间必须有专人接听或值守，无人接听或已注销的电话一律取消。
四、细化纳税人权益保护
1、及时处理纳税人的投诉。根据纳税服务投诉管理办法的规定，及时受理、调查和处理纳税服务投诉，试行投诉处理信息化管理。
2、定期梳理、分析、汇总纳税服务投诉，特别是对多发性投诉要认真研究分析，对纳税服务投诉中反映出来的突出问题进行整改。
3、建立纳税人需求征集机制，结合纳税服务专职联络员工作制度，充分发挥国税微信平台的功能，及时收集纳税人意见建议和合理需求，健全纳税服务工作例会，加强涉税咨询辅导和上门服务，做好迎接省局统一开展的2015年纳税人满意度调查的各项准备工作。
4、做好涉税服务单位的监管，及时处理涉税服务单位在服务方面存在的突出问题。对进驻办税服务厅的涉税服务公司，要严格执行进驻准入审批制度，明确双方职责，加强协作，规范服务行为。
五、开展信用等级评定
1、与相关部门做好协调沟通，采集纳税人信用信息，做好纳税信用等级评定和工作。
2、不断扩大纳税信用评定结果应用面，营造诚信纳税良好氛围；进一步推广实施“税融通”等“银税互动”项目。
六、加强保障机制建设
1、增强队伍保障。一是按照分级管理的原则，省局组织纳税服务业务骨干培训，市局组织集中型的纳税服务素质培训，各单位要积极开展纳税服务专业培训和日常在岗培训，重点抓好窗口服务人员业务知识、服务礼仪、应急处理培训，提升纳税服务人员的服务能力。二是做好纳税服务人才库建设，根据《纳税服务人才库建设方案》，做好纳税服务人才库选拔工作，组织纳税服务人才库人员培训，提升纳税服务人才能力和综合素质。
2、推进文化建设。一是结合纳税服务明星评选，推荐和挖掘身边的典型人物和事迹，开展向身边典型学习活动，营造一种赶帮超的良好氛围。二是加强办税服务厅减压室建设，让工作人员以良好的工作状态做好本职工作。三是健全办税服务厅制度建设，改进办税服务厅管理，增加办税服务厅工作人员的凝聚力。
国税工作要点范文第2篇
2014年度的工作目标是：两稳两创两提升。“两稳”就是税收收入稳定增长、征管基础稳步优化。“两创”就是创建省级“依法行政示范单位、发展环境最优单位”。“两提升”就是队伍素质不断提升、国税形象不断提升。全面完成省分计划7.62亿元，本级收入计划7.25亿元。市委、市政府“冲百强”的目标税收收入任务为8.7亿元，市政府考核目标为8.5亿元。基于上述指导思想和目标要求，重点做好以下工作：
优化政策环境，突出效应分析，提升税收收入质量
1．开展税收政策效应分析。加强对现有税源按年调查测算和对新投资的重点项目按季跟踪调查的结合，从税收与地方经济的关联度、政策效应、持续影响等方面，开展税收与税基、税收与经济的关系分析。强化重点企业经济数据环比分析、同比分析，按月开展重大经济税源变动对收入影响的分析。
2．强化重点税源企业管理。完善班子成员联户、分局长管户制度。加强对年纳税50万元以上的114户重点税源的监控与管理，强化对零负申报、税负下降超过30％、运费抵扣占进项税额比重超过20％、进项留抵税额超过千万元、免税销售收入占国内销售收入比重超过50％、实行差额征税“营改增”企业、工业投资在亿元以上新投产项目的监控力度，确保全年税收收入任务的完成。
3．突出税收质量考核评价。构建“税源调查、收入预测、风险预警、分析联动、质量监督”为一体的收入质量考评体系，重点从申报率、征收率、欠税率、税负率、同比变动情况等方面强化考评。征管、计统、稽查及税源管理科要开展税收征管状况评比，按季征管状况指标，分单位、分行业、分重点企业排名通报，形成面、线、点有机联系、立体透视的监督机制。进一步落实“四位一体”的互动机制，及时发现税收征管的薄弱环节，促进均衡入库。
优化法治环境，突出征管基础，提升风险防控能力
4．努力做好风险应对。全面落实税收执法责任制和省局《行政处罚裁量权实施办法（试行）》，规范税务行政裁量权，加强税收规范性文件管理，减少执法随意性。推广运用省局“税收风险预警防控管理系统”，强化风险团队建设。
5.加强中小企业管理。完善中小企业管理人员的安排，侧重让经验丰富、能力强的人员管理中小企业，做好2012年度中小企业销售收入与已缴税金统计工作。
6.开展行业税负与实际税负比对。实行行业管理与地域管理相结合，对辖区内重点行业明确行业税负区间，开展行业监控，提高管理质量。
7.深化集约化税务稽查。深化“集约化稽查”体制改革，抓好集约化稽查后的选案管理、稽查实施中的风险管理，坚持“一次进户、各税统查”。探索建立以规范化选案、标准化查案、质证式审理、开放式定案的“阳光稽查”运行机制，建立案件检查法规部门审查备案机制。加大对发票违法犯罪、骗取出口退税等案件的打击力度。开展优秀执法案卷评选，提高稽查效能。
8.夯实税源基础管理。开展享受减免退税政策的纳税人跟踪管理调查，撰写调查分析报告。加强与地税、工商、质检等部门登记信息交换，联合开展户籍巡查。开展机械行业、基础化工行业、农产品加工行业等行业的税负分析，强化重点行业经济与税收关联分析。推广农产品增值税“112”管理模式，做好农产品进项税额核定扣除工作。
9.强化出口退税管理。落实出口退税新政，加快退免税进度，打击骗取出口退税，防范国际税收执法风险。
10.加强企业所得税专业化管理。构建制度控管、申报预警、模型应用“三位一体”行业管理体系，做好汇算清缴及其后续管理和汇总纳税管理工作，提高所得税征管质效。
11.强化“营改增”工作。开展“营改增”试点纳税人需求大走访、政策大宣传、业务大辅导、办税大提速活动，跟踪分析试点纳税人税负变化情况，加强差额征税“营改增”企业的监控，对“营改增”后新增一般纳税人、代开发票等情况开展情况统计，及时总结“营改增”对稳增长、调结构的影响和效应，密切关注新情况新问题，做好扩大“营改增”试点范围的各项准备工作。
优化服务环境，突出信息管税，提升税收服务水平
12.切实完善“四个阵地”。重点是建好“一厅、一校、一堂、一线”四个阵地。“一厅”即办税服务厅，以标准化办税服务厅为依托，推进网上办税服务厅建设。“一校”即纳税人学校，进一步完善纳税人学校建设，开展税法宣传和培训辅导。“一堂”即网络课堂，在外网建设网络课堂，对纳税人关心的热点问题进行宣传解释。“一线”即12366纳税服务热线，加强远程座席管理，及时回应纳税人需求。
13.严格遵守“三个规范”。认真落实《涉税事项操作规程》、《办税服务厅管理实施办法》和《办税服务厅领导坐班制度》等三个规范，不擅自增加审批流转环节。加强领导值班制度，要做到有计划、有记录、有检查，及时掌握纳税人合理诉求，持续改进纳税服务，不断提高纳税人满意度和税法遵从度。
14.全面落实“两个减负”。完善免填单系统，规范简填单业务，缩短审批时限，开展集中审批，简化涉税事项操作流程，减轻纳税人负担，促进纳税服务高效。
15、丰富税收服务方式。构建以网上办税为主体，上门办税、电话办税、短信办税、邮寄办税等方式为补充的多元化办税体系，实现纳税人涉税事项的多元化办理。继续推行自助办税服务系统，采取上门辅导、约谈辅导、电话辅导、网络辅导、会议培训等多种方式，全程参与、跟踪服务。
16.认真开展月评“纳税服务能手”活动。成立评选领导小组，制定详细操作办法和实施方案，明确参与省市局评选目标，合理安排评价指标，力争有所突破。
优化人文环境，突出一局一品，提升队伍综合素质
17.贯彻落实十精神。将十精神的学习作为学习重点，掀起“学习十、践行十”的热潮，开展“思想大解放、环境大改善、促进大发展”讨论活动，采取自我学习、组织学习、讨论学习和聘请专家授课学习等方式，找出差距，凝聚共识，制定对策，做到学以致用，为完成全年工作任务提供保障。
18.加强班子建设。坚持民主集中制和集体决策制，采取民主议政、群众参政、网络问政、社会督政的办法，完善重大税务事项的集体决策程序，严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责，力争创建省级“五好班子”，推进决策的科学化和民主化。
19.加强特色项目建设。开展“干部素质提升工程”特色项目建设，探索和实践教育、管理、监督、激励等措施，优化国税讲坛、能手小组、税事新语和兴趣小组“四个平台”，加强年轻干部的培养，提拔任用肯干事、能干事、干成事的人员，激发干部队伍的内在活力。
20.强化党风廉政建设。坚持党风廉政建设“十六字方针”，开展党风廉政工程示范单位创建，深入开展税检联合预防职务犯罪活动，推进廉政文化进机关、进基层、进家庭，确保权力运行不出轨、执法行为不出错、干部队伍不出事。
21.开展群众性文化活动。采取文化引导、宣传倡导、激励督导的方式，打造“一局一品”税收文化精品；做好“寻找湖北税史线索”征集活动；参与“湖北税收之美”影像征集；大力开展税法宣传活动，用文化塑造人、用文化熏陶人、用文化哺育人；开展“结构性减税政策学习比武、落实问效”活动，力争在全市名列前茅。加强工青妇组织活动，积极参加省市各项活动。
22.加强离退休干部管理。落实政策，使离退休人员老有所养、老有所乐、老有所归。
优化政务环境，突出作风转变，提升行政管理效能
23.全面落实八项规定。深入贯彻中央关于改进工作作风的八项规定和省局六条意见，转变工作作风。在领导调研上，不搞迎来送往，陪同的相关科室负责人不超过2人；在会务会风上，坚持开短会、讲短话、讲管用的话；要控制发文总量和印制份数；在检查评比上，检查、考核和评比实行统一管理，切实减轻基层负担。定期开展检查督查。
24.开展行风评议“回头看”。巩固和扩大去年行风评议工作成果，维护国税部门的良好社会形象。密切联系群众，讲究方法，统筹兼顾，促进国税小环境与发展大环境相适应、内部管理环境与外部法治环境相匹配、硬环境与软环境相协调，推进征纳双方和谐互动、国税部门与社会各界和谐共融、国税干部职工和谐相处。
25.严格执行政府采购制度。讲规范倡节俭，严肃财经纪律，严控经费支出。严格执行政府采购机制，坚持民主理财，推进财务公开。
26.加强舆情、、应急管理。认真执行新的《公文处理实施办法》，提高改版升级后的运行质效。进一步做好保密工作和档案管理工作，建立、舆情、应急管理“三位一体”工作机制，做好和舆情应对工作。
27.强化后勤保障。加强职工食堂建设和管理，开展“星级机关食堂”创建活动。做好治安、消防、车辆、卫生、环境和计划生育管理。认真贯彻《机关事务管理条例》，积极开展“五型机关”建设，开展资源节约活动，推进节能减排、节能降耗工作。
28.开展服务冲百强活动。按照市委、市政府的部署，重点开展“练兵强本领、服务冲百强”主题活动，为地方经济社会的持续健康发展作出努力。
2014年重点工作项目安排
29.学习贯彻落实党的十精神系列活动。开展“思想大解放、环境大改善、促进大发展”讨论活动，找出差距，凝聚共识，制定对策，在总结近几年转变作风、改进服务、优化环境等工作经验的基础上，形成全市国税系统改善发展环境的基础制度。责任单位：人事教育科。
30.青年干部成长工程。积极探索和大力实践教育、管理、监督、激励等措施，加强国税干部队伍建设，进一步激发我局干部队伍的内在活力，提高干部队伍的整体素质、执法水平和服务质量，促进国税事业健康和谐发展。责任单位：人事教育科。
31.星级食堂建设。建设节约型机关，关心职工生活，加强职工食堂建设和管理，积极参与省市“星级机关食堂”评比活动，做到节约无浪费、卫生不脏乱、安全无隐患、质量不降低。责任单位：办公室。
32.“阳光稽查”规范运行机制。严格执行重大税务案件审理和个案批复制度。重点加大对发票违法犯罪、骗取出口退税等案件的查处和打击力度。认真开展税收专项检查和区域税收专项整治，有序开展重点税源企业检查工作。坚持依法稽查文明执法，大力推进“阳光稽查”，进一步提高稽查效能。责任单位：稽查局。
33.月评“纳税服务能手”活动。开展月评纳税服务能手、半年评纳税服务标兵、年评纳税服务明星。以工作数量、工作质量、工作纪律、工作评价、工作能力等作为评选基准，综合考虑业务技能、综合素质、服务水平、服务态度等因素，更好的激发和调动办税服务厅人员的积极性、主动性和创造性。责任单位：纳税服务科。
34.创新大企业管理和服务新机制。以深化征管改革为契机，以大企业管理为突破口，通过推行大企业税收的专业化管理，进一步创新大企业管理和服务新机制，深化风险管理，强化涉税服务，全面提升我市大企业税收管理和服务工作水平，提升大企业税收遵从，为企业和区域经济发展营造良好税收环境。责任单位：税政科。
国税工作要点范文第3篇
深入贯彻开展“岗位就是责任”主题教育活动，通过开展读书征文、演讲比赛等活动，大力加强干部队伍作风建设，强化责任意识，提升责任能力，营造责任氛围，促进责任落实，着力建设“责任国税”，努力形成“爱岗尽责、依法履责、忠诚守责、勇于负责”的良好风气，力争实现“责任意识明显增强、履责能力不断提升、尽责氛围逐步形成、岗位责任落实到位”五大目标。
2．着重做好“三个课题”：
课题一：加强关联交易的申报管理，建立和完善反避税工作机制。
一是加强所得税申报特别是关联交易业务往来申报情况的即时监控，强化关联申报审核、同期资料管理和跟踪管理，督促企业自觉遵循独立交易原则，主动提高利润水平；同时针对通过关联交易进行转让定价的行为积极开展反避税工作。
二是加强地区总分机构汇总纳税管理，扩大专项评估范围，细化行业评估模板，完善所得税行业分析评估体系。对某些“总部经济”突出的重点企业进行专项定项管理，加强监管，坚绝杜绝税源流失。
课题二:以风险管理为导向，以分类管理为基础，推进所得税管理。
一是在深化应用税收预警评估系统的基础上，把握风险管理要求和特点，梳理企业所得税预缴、汇缴等征管环节和税收优惠、核定征收等具体事项的风险点，根据风险程度和类型，实施分类应对，构建事先风险防范、事中风险控制、事后风险处理的所得税风险防控体系，有效强化税源专业化管理。
二是进一步完善和落实已制定的重点税源企业所得税管理办法。汇缴结束后，根据重点税源企业的年度申报数据，综合分析营业利润率、成本费用率、所得税贡献率等指标，结合资产损失、享受税收优惠情况等确定企业存在的风险点，由区局组织进行汇缴检查。
三是深化房地产行业专业化管理模式，抓好房地产企业所得税信息管理系统的应用，继续组织开展房地产企业已完工项目的清算检查工作，争取今年上半年对已完工未清算的开发项目全部清算完毕，并对今后达到完工条件的已完工开发项目及时进行清算，确保工作质量。
课题三:深入开展税收调研
一是开展重点企业分行业分类盈亏分析调研。选取年纳税额10万元以上企业作为调研对象，成立办公室牵头、各科室参与的调研小组，将调研对象分解分派到各分局、科室，由各分局、科室深入企业一线，通过了解企业的生产经营状况和财务管理状况，科学分析企业生产经营中的薄弱环节，找出企业管理、税收管理、政府管理中存在的问题，提出应对策略并写出相应的调研报告。
各部门要将调研任务落实到个人，定期由区局办公室牵头组织召开调研专题会评，选出最佳调研报告，通过内网调研文章板块及内网公文处理等平台在全局范围进行分享和交流，通过这种形式对内提高干部的业务素质，对外帮助企业提高管理质效，增收减支，脱困解围，共同度过经济危机的难关。
二是深入基层开展税收优惠政策调研。我们要全面了解税收政策的落实情况，广泛征求纳税人的意见，为完善税收政策献言献策。我们要定期加强税收优惠政策执行情况的跟踪问效，及时发现和评估当前政策执行中普遍关注的问题，以充分发挥税收政策对转方式调结构的导向作用。在具体政策的执行上，我们要严格调查审批，既落实好国家政策，又要防范骗取国家税收优惠问题的发生，定期组织开展政策落实情况专项检查，
2013年各分局对享受优惠企业检查面要达到100%，力争每两年检查一轮。区局每年抽查不少于50%的企业，确保两个前移审批工作不出现纰漏。在所得税税收优惠工作方面，今年将集中开展对农林牧渔项目、高新技术企业、研究开发费加计扣除、设备投资抵免等税收优惠事项及资产损失税前扣除的专项检查，堵塞政策管理漏洞。
3．重点抓好“五项工作”：
第一项：深入推进征管改革
深化税收征管是应对税源状况深刻变化、充分发挥税收职能作用的必然选择和客观要求，也是一项长期任务，需要我们积极稳妥地落实改革任务，并做好各项配套工作。
一是优化税源管理模式。紧密结合基层实际和城乡差别，按照“两提高、两降低”的目标要求，继续稳步推进“因事设岗，分岗管事”模式的实践，不断完善岗责体系和业务流程设置，建立适应税源专业化管理要求的工作运行机制。
二是探索全区重点税源集中评估制度。将重点税源集中评估工作当做一个重要的课题进行研究，要探索切实有效的纳税评估方法，切实深入地开展纳税评估工作，在评估工作上不流于形式，不弄虚作假。
三是完善税收风险管理机制。探索税收风险集中管理分析、统一、分类应对的工作组织模式，分行业、分税种构架税收分先管理流程，不断增强税收风险的防范和应对能力。
四是夯实征管基础，加强户籍管理。强化外部信息应用系统，做好工商年检信息与股权转让登记信息应用，认真核实差异情况。继续强化纳税人身份验证系统的应用，加强非正常户认定和注销登记的管理，堵塞管理漏洞。
五是充分发挥计算机网络的依托作用。扎实开展金税三期工程试点工作，加强信息系统一体化管理与系统整合，规范运维体系建设，做好应用系统与硬件资源维护工作，强化网络与信息安全管理，保障各类信息系统安全稳定运行。
第二项：积极做好“营改增”系列工作
营业税改征增值税改革是国家实施结构性减税的一项重要举措，有利于社会专业化分工，降低企业税收成本，增强服务型企业的发展能力，优化投资、消费和出口结构。我们要高度重视，深刻认识“营改增”工作的重要意义，加强组织领导，做好营改增的试点工作。
一是既要分工负责，又要形成合力。根据区局统一分工，各科室、各分局要加强协调配合、通力合作。要与地税部门建立配合机制，同时协调财政、工商等部门，抓紧时间做好对接，形成工作合力。
二是既要落实征管任务，又要做好纳税服务保障要做好试点纳税人信息数据采集补录及调整、税务登记、税种和发票核定等各项征管任务。以增值税业务、发票开具使用、网上申报系统等为主要内容，提供政策培训、宣传解读、解疑释惑等辅导服务，让纳税人懂政策、能开票、会申报，确保顺利实现新旧税制转换。
第三项：深入优化纳税服务
以征纳双方法律地位平等为基础，以明晰征纳双方的权利义务为前提，坚持管理与服务并重的的工作理念，围绕纳税人的合理需求有针对性的优化服务措施，不断提高纳税人的满意度和遵从度。
一是依托征管改革和“营改增”工作，逐渐推进审批权和调查核实权的“双前移”。首先，要开展针对大厅工作人员征管改革和营改增业务方面的培训，以便做好对纳税人的政策解释和相关业务的办理。其次，根据工作需要增设“营改增”专业咨询员，以便为纳税人解答相关业务的咨询问题。再次，创建大厅前置、分局后续、科室建设的“心”型管理结构，建立三岗分离、责任明确、协调统一的管理机制，努力实现和谐的征纳关系。
二是重点推行网上办税服务厅建设。各科室相互配合、共同协作，大力推广网上办税厅建设，打造“方便快捷、功能齐全、即时互动、安全高效”的全新纳税服务平台，实现网上税务事项办理标准化，并与实体办税厅业务基本同化，保证涉税事项基本实现“网上受理、内部流转、网上出件”，使纳税人足不出户即可完成业务并可随时查询处理结果，做到既降低了纳税人的办税成本，方便了纳税人，又减轻了办税窗口的工作压力，提高了办税效率。
第四项：全面加强干部队伍建设
深入开展“素质提高年”活动，不断提高干部队伍政治素质和业务素质，深化行风和党风廉政建设。
一是加强思想政治教育建设。以开展“提升文化素质，建设幸福国税”活动为载体，通过开展“读书活动”等一系列活动，在全局形成勤于学习、善于思考、勇于实践的浓厚氛围，使广大干部职工进一步树立自觉学习、终身学习的理念，养成良好的读书习惯。以学习强理论、提素质、促工作，全面提升个人修养和工作水平。继续开设“道德大讲堂”，邀请专家学者为干部进行授课，进一步拓宽干部的视野，提升干部的修养和境界，在系统内大力弘扬重责尽责、敬业精业的风气，在干部中倡导爱岗奉献、勤政廉洁和勇创一流的国税精神。
二是立足教育培训加强对中青年干部的培养。首先，结合全局干部实际，从提升业务技能与提高专业学历两个层面，制定今年多元化、多向性的教育培训方案。突出抓好“全员”培训，以落实省、市局“青年干部业务竞赛工程”为重点，继续推行实施“三二一”工程，大力加强中青年人才培养。同时积极鼓励干部在岗参加各类专业技术资格考试，对于考取“三师”即注册会计师、注册税务师和律师专业资格证的干部给予重奖，推动税收业务素质建设。其次，在教育方式上要多措并举，采取聘请专家教授讲座、外出参观学习、开展丰富多彩的文体活动、成立各类兴趣爱好小组、开展拓展训练等多种方式，为全面提高青年干部的综合素质建立基础，要完善学习奖励机制，对取得优异成绩的同志给予重奖，加大奖励力度，引导中青年干部勇于竞争、善于竞争，在竞争中体现自我价值，营造尊重知识、尊重人才的良好学习氛围。
三是深化行风建设。大力开展纠风专项治理，在全系统内认真开展厉行勤俭节约、反对铺张浪费活动，坚决查办各种侵害纳税人合法利益的行为。积极做好与当地党委、政府、纪委等部门的联系、沟通和协调工作，树立良好的国税形象。加强明察暗访，通过采取座谈会、上门走访、电话回访、发放征求意见表等形式，加强与纳税人、社会各界的沟通和联系，力争行评活动再创佳绩。
四是重点加强干部的廉政教育。不断提升干部思想政治道德素质、思想觉悟和境界，深入贯彻落实《党员领导干部廉洁从政若干准则》、《税收违法违纪行为处分规定》和《税务系统领导干部廉洁从政八不准》。开展经常性的教育，采取上廉政党课，集中学习教育，观看廉政教育片以及“请进来走出去”等形式，积极开展警示教育、主题教育和经常性的思想教育，切实纯洁干部思想，筑牢廉政防线。
第五项：建立健全日常考核体系
转变考核体系，由阶段性突击考核转变为日常监督管理的考核体系。
一是明确考核的原则与方式。按照实事求是、客观公正、注重实绩、定量与定性分析相结合的考核原则，坚持日常考核与定期考核相结合。采取重要工作随时查、常规工作定期查、单项工作重点查等方式，加大对日常业务工作的督查力度，及时掌握各项工作的进展与落实情况。
二是完善考核体系与内容。不断完善工作绩效考核体系，明确干部队伍的考核方法，实行干部日常考核与报酬挂钩的考核机制。考核内容涵盖收入任务、税源管理、税收执法、工作创新、文明创建、综合治理等方面。
国税工作要点范文第4篇
(三)坚持税收服务为工作宗旨,纳税服务得到优化
区局以创新税收管理服务为着力点,以纳税人满意和行风根本好转为落脚点,全员参与,全程服务,提升纳税服务质量,为纳税人提供一个公平,公正,高效,便捷的税收环境.以办税服务厅规范建设为载体,各部门协同配合,努力营造环境优良,服务优质,经济高效,公众认同的税务机关.
1,进一步提高办税效率,优化纳税服务.真正做到了一切从纳税人利益出发,急纳税人之所急,想纳税人之所想.针对纳税人的实际需求,有针对性地做好服务工作.在完善首问责任制,责任追究制等制度同时,制定实行了导税员咨询制度,办税服务厅值班主任巡查,领导值班解疑制度,及时解决纳税人在办理涉税事项中的问题,形成了组织到位,制度落实,职责明晰的纳税服务机制.
国税工作要点范文第5篇
关键词：国土资源部门；涉税管理；现状；风险
中图分类号： F276.1 文献标识码： A 文章编号：1001-828X（2015）010-0000-02
风险管理是社会组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程，通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果，从而以最小的成本收获最大的安全保障。国土资源部门在涉税管理工作中，怎样引入风险管理意识、加强涉税管理工作、降低管理风险是目前需要重点讨论的问题。
一、国土资源部门涉税管理现状
国土资源部门是行政单位，虽不缴纳企业所得税，执收行政事业性收费不纳营业税，但根据税法规定，对本单位工作人员的工薪收入方面，有个人所得税代扣代缴义务，在土地登记、用地审批环节，各级国土资源管理部门在办理土地使用权权属登记时，应按照《中华人民共和国契税暂行条例》、《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的规定，在纳税人出具完税（或减免税）凭证后，再办理土地登记手续；对于未出具完税（或减免税）凭证的，不予办理相关的手续。办理土地登记后，应将完税（或减免税）凭证一联与权属登记资料一并归档备查[1]。但在实际工作中，在税收代扣代缴方面，该项工作未开展，更无主动纳税申报，导致在历年税务部门开展的税收检查中，屡次被罚款。以宁远县国土资源局代扣代缴个人所得税为实例，对2014年度县地税局对个人所得税代收代缴情况进行税务检查时，发现我局2014年支付职工工资所得应代扣代缴个人所得税28512.53元， “二次土地调查”付外单位人员预检补助应代扣代缴个人所得税840.00元，付给欠款利息代扣代缴个人所得税8000元， “涔天河流域国土综合整治可行性论证” 付外单位人员加班补助应代扣代缴个人所得税480元， “土地利用总体规划修编” 付外单位人员加班补助应代扣代缴个人所得税1120.00元。通过税务检查，该局应代扣代缴个人所得税合计38952.53元，但实际上该局未代扣代缴，也未主动申报纳税。这与应缴纳实际数额差距较大，究其原因，主要是政府部门税收代扣代缴工作还存在着不规范之处，或根本无代扣代缴的意识。另外单位风险意识不强，管理体系不健全，监督不到位也是造成个人所得税代扣代缴金额差异大的重要原因。
二、国土资源部门涉税管理存在的问题
（一）涉税管理组织体系尚不健全
国土资源部门要么无涉税管理机构，要么是由各业务部门负责协税或税收代扣代缴。如工资所得个人所得税由财务部门代扣代缴，印花税、企税由土地登记部门协管、耕地占用税在审批环节由用地部门协征，营业税及其附加由交易部门协征。然而如今这种传统多头协税方式已经越来越难以适应社会经济活动的现实要求。这一矛盾使得国土资源部门涉税管理工作难以做到流程化，内部管理的不统一直接导致了人情税、由于纳税申报、协税业务流程不统一、个人及部门职责不清等影响税收申报、缴纳。由于目前的国土资源部门涉税管理组织机构表现为“漏斗型”，即多头管理的现象，使得管理工作缺乏一个统一的决策机构。在多重业务的情况下，各业务部门管理人员任务重、杂、乱，导致纳税申报、协税工作较为盲目，影响了纳税工作成效。
（二）风险管理意识淡薄
目前，风险管理意识淡薄也是影响阻碍国土资源部门涉税管理这一要求的重要因素之一。由于风险管理淡薄、实施不足，使得涉税管理工作规范性差，税收风险提高，无形中增加税收漏洞和隐患。管理人员没有充分认识到风险管理的重要性，使得其在日常过程中容易讲人情，工作过程中多依据自己“制定”的规定或者是惯常做法开展工作。虽然某些行为没有触及到法律底线，但事实上已经极大地增加了税收风险，如果被不良人员钻了空子会直接影响国家税费收入，损害国家利益。由于在日常工作中，未出现严重的涉税管理失职后果，使得涉税管理人员自认为这种工作方式并没有不对，从而在日常工作中执法流程表现地更加散漫，最终很可能会导致严重后果。另一方面，这种不规范管理也影响了国土资源部门的正面形象，影响了在人们心目中的应有形象，有时甚至对招致人们的不满情绪。这种意识的淡薄，直接导致在日常工作中，涉税管理人员人员难以切实做到风险管理。
（三）风险管理监督力度不够
任何一项工作要做到较好水平都离不开监督，涉税管理工作也是如此。风险管理监督是保障涉税管理工作严格按照国家相关法律法规依法管理、做到规范性有效性的重要保障。如果缺少监督这一关，涉税管理工作很可能就变成了少数几个人决定甚至专制的工作了。国土资源部门涉税管理虽然也有严格的监督机制，但问题在于这一机制主要集中于事后监督，而缺少事前和事中监督。使得涉税管理工作只能在已经出现了问题后才能被察觉，此时涉税管理工作漏洞百出，税费收入很可能已经非法流失。因此事后监督无法对于执法过程中各个环节进行监管，是一种弥补性的监督方式，无法避免行政风险，也无法消除税收隐患；同时也完全不能实现国土资源涉税管理的内部约束和涉税管理工作的横向约束。
三、国土资源部门涉税风险管理对策
（一）完善管理模式体制，加强风险管理运行保障
1.认真梳理，找出风险点。涉税管理人员在涉税管理过程中往往会产生一些风险，按照“高风险职位，高等级预防，高标准措施”的理念，从税种登记到纳税申报，从税收金额确定到税费减免政策，从税源监管到纳税评定，从发票管理到管理督查，从定期定额到处罚机制等步骤，按照岗位要求、工作程序、税务政策和法律法规、行为规定和惩治机制等，明确风险点，拉出“警戒线”，加强风险管理责任机制[2]。
2.采用先进的涉税管理信息系统，注重运用涉税管理软件的功能，尽可能地降低人为因素的介入，深化管理过程的正规化机制，杜绝管理过程中发生随意管理，达到时刻监控、全程把握，彻底将“无情的电脑”管住“有情的人脑”，实现自我制约、自我限权，降低人为的涉税管理风险，最大程度上避免管理风险，保障国土资源部门涉税形象。
（二）建立切实有用的疑点信息库，降低纳税风险
建立涉税疑点信息库是国土资源部门加强涉税管理工作规范性和全面性的一项重要举措。但对于国土资源部门来说，其疑点信息库的建立还有待加强。国土资源部门应当积极根据涉税源情况，建立建设切实有用的疑点信息库。对于涉税管理人员来说，首先在日常工作中，不断增强涉税流程中各项操作的敏感度，在日常涉税管理工作中，认真查找其中的涉税疑点，并注意收集相关材料信息；其次不断增强自身业务素质，对于发现的税收疑点，进行详细排查，参照国家及各级政府制定的税收法律法规，充分利用日常工作经验，并同其他同事一起审慎判断疑点的有无；同时，一旦确认为涉税疑点后要立即上报，并提交相关原因分析。而对于国土资源部门来说，一是应当注重涉税管理人员的专业技能培养，提高工作水平，在日常工作中有效查找各类涉税隐患和疑点；二是成立疑点信息库建设小组，全面负责整个部门各类涉税管理疑点的筛查、确认、材料收集以及登记工作，采用专人负责的方式提高疑点信息库建设水平。三是对于已经确认了的涉税疑点，要及时依法采取相关行政措施，必要时交以公安机关或是经济犯罪监察部门处理。四是切实利用疑点信息库成果，尽早建立健全有效的涉税管理模型，优化纳税评估[3]。
（三）通过部门配合获取信息资料，加强税收稽查
加强部门间的协作配合。国土资源管理部门要主动与当地的地方税务取得联系，积极研究强化征管的措施、信息共享方式、协作配合办法。国土资源管理部门应根据当地地方税务的需要，提供现有的地籍资料和相关地价资料，包括权利人名称、土地权属状况、等级、价格等情况资料，以便税务部门掌握土地的占有和使用情况，加强土地税收的管理[4]。没有财税部门发放的契税和土地增值税完税凭证或免税凭证，国土资源部门一律不得办理土地登记手续。国土资源部门在发放建设用地批准书之前，申请人必须提供耕地占用税完税或免税凭证，凡不能提供的，不予发放。 建立信息共享是国土资源部门涉税管理工作的一大进步之举，不但加强了涉税管理的规范性，充分保护了国家税收收入的必要利益，保障国家相关税收法律法规的有效落实；而且能够有效地预防涉税管理腐败，并提高涉税管理监督效率，提高管理质量。最重要的，信息共享的建立也进一步保障了涉税管理人员依法行政的基本要求。正是基于上述积极意义，国土资源部门涉税管理工作更加应当充分利用信息资源，进一步强化涉税管理稽查工作。具体来说，就是要将信息中所列疑点纳税项目作为涉税稽查的工作重点，认真审核确认这类疑点是否涉及了违法违规纳税行为。采取人工督察与信息化督察相结合的方式，利用信息进行问题筛选，增强工作督察的针对性和实际效果[5]。
四、结语
综上所述，建立切实有用的疑点信息库和纳税评估模型，完善涉税风险管理模式体制，三者相辅相成，共同推动国土资源管理部门涉税管理工作发展，降低纳税风险，进一步提升其积极纳税的社会形象。
参考文献：
[1]国家税务总局、财政部、国土资源部联合下发了关于加强土地税收管理的通知（国税发〔2005〕111号）.
[2]王晋.基层税务部门税收执法风险管理的现状及路径研究――以苏北XX县地方税务局为例[D].苏州大学，2012.
[3]冯述娜，隋永芳.构建纳税人涉税风险防范体系的探讨[J].财会研究，2012，11（05）：214―216.
[4]国家税务总局、财政部、国土资源部联合下发了关于加强土地税收管理的通知（国税发〔2005〕111号）.
