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投资项目总结范文第1篇
一、,基本情况
全县清理固定资产投资项目工作会后，从月日至月日，县固定资产投资项目清理工作领导小组办公室组织各成员单位的人员对全县××年在建固定资产投资项目和拟建项目（不含农林水和农村“六小工程”及教育、卫生项目）进行了一次全面清理，共清理项目个，其中：属省市管项目个，它们是嘉宝模具制造中心、齐祥食品分割肉生产线技改、南渠路段、金溪电站、县污水处理厂、工业园区、县检察院技侦及职工住宅工程，航星公司技改、宏成公司技改、金坛电化技改、徐家至诸家油路、新园至天成油路、金周公路、城东大道、全膺公司技改、兴华药业技改、白玉至石孔油路、营高一级路段；属县管的项目个。在建项目个，拟建项目个。计划总投资万元，其中：××年计划投资万元。总投资中，生产性投资万元，非生产性投资万元。按投资性质分：基建投资个，计划投资万元，××年计划完成投资万元；技术改造项目个，总投资万元，××年计划完成投资万元；按开工时段分，续建项目个，总投资万元，××年计划完成投资万元；新建项目个，总投资万元，××年计划完成投资万元。生产及基础的项目总投资占全部项目总投资的，投资结构趋予合理。
二、存在问题
（一）县上的一些在限额以上的基础设施项目和技改项目大部分未按规定办理批建手续。一是交通项目中的乡通工程如金周公路、徐家至诸家、新园至天成的油路改造未报批；二是市政设施建设如城东大道、滨江大道建设工程未报批；三是今年进行技改工程的除嘉宝公司外其余均为招商引资企业，其上马进行技改的生产线除齐祥食品的分割肉车间及生产线经省批准外，其余均未报批，这些项目有金坛公司电化炉改造工程，宏成钢铁轧机生产线、精炼炉和链铸机项目，航星钢铁新增电炉及催化工艺项目，属目前国家已限制投资的项目。
（二）清理的这些项目，普遍存在批小建大和个别存在擅自改变建设内容的情况，批小建大突破规模一般情况在左右，严重的达到—倍，使全县投资的真实情况不易掌握。如徐家镇伙食团批建，计划投资万元，而建成的是镇招待所，建筑面积达多，实际投资高达万元。
（三）还存在计划外“黑工程”现象，甚至还存在有个别的建筑开发商，伪造计划局批文到有关部门骗办手续的恶劣行径。具体表现为：一是县城土地统征后一部分农民还房户未办理批建手续，而是自请个体施工人员挂靠施工企业修建甚至自建，质量安全设施不齐备。这些建房户所建的住户除少数自用外，大部分进入市场销售，扰乱了市场准入法则，同时也不利于有关税费的征收；如钢南路的刘永宽修建商住房⒉胡孝琼修建商住房，城东路驾校侧边的文成敏、祝波各修建商住房，嘉陵路的余新良均未办批建手续，龙角山公园内的龙泉山庄约，未办批建手续，且不符合新制作的公园建设总体规划。这些房屋有的主体工程已竣工，正进行装修，大部分在建层至层。二是个别房地产公司伪造批文，蒙骗规划、建设管理机关，搞“黑工程”，如相如房产公司伪造计划局号文修建抚琴楼，建筑面积。三是个别招商引资的建商住楼的项目未报批建。如相如大道的王春蓉，以县鑫泰建司名义修建，在建规模，总投资达万元，目前层已盖板。
（四）小集镇建设管理亟待加强和规范。目前小集镇建设普遍存在问题，一是总体规划的管理未适应当前发展的需要。二是建设的绝大部分项目未办批建手续，属于计划外“黑工程”。三是建设过程中无设计施工图纸，无专业施工队伍进行施工，绝大部分属于自建，无质量安全监理的“三无”现象相当严重。四是施工过程中的质量安全无保证措施，如材料无质监合格证书，试块无质监报告，安全缺少较强较硬的具体措施和必要的设施。五是自发进入房地产市场，不仅扰乱了市场秩序，还造成了很大的税费流失。因此，许多乡镇的总体规划差，建筑工程存在很大的质量安全隐患，一旦出事，将会造成严重的生命财产损失，其后果是不言而喻的。
（五）已纳入市上考核的工业园区项目和滨江路建设两个项目，由于为了完成市上目标考核，实际完成投资和形象进度相差太大。
三、措施建议
（一）对××年在建和拟建的工程的处理建议：
⒈省市管项目
①清理中符合国家产业政策，且报建手续较齐全，也按规定程序办理了土地、规划、建管、环保等部门手续，资金落实且来源正规的项目，需加快建设进度，确保质量和工程。它们是嘉宝公司的模具制造中心工程、齐祥公司的分割肉生产线改造工程、南渠路段改造工程、金溪电站工程、县污水处理厂、县工业园区、检察院技侦办公大楼工程。
②清理中发现有报批手续不齐备，或未办理土地、规划、环保、建管等相关手续的，予以停工补办手续的项目有：徐家至诸家油路工程、新园至天成油路工程、金周公路工程、城东大道。
③金坛电化技改工程、宏成钢铁技改工程和航星钢铁技改工程由县经贸局负责处理。
④××年拟建项目：全膺公司的内燃机生产线、兴华药业的达标项目、白玉至石孔油路工程和营高一级油路段工程按规定上报审批。
⒉县管项目
①清理中符合国家产业政策，报建手续较齐备，土地规划、环保、建管等手续已完善，建设资金已落实，加快建设进度的项目有：川剧团房产开发项目、周口食品公司房产开发项目、金山公园房产项目、紫月楼项目、审计局办公、住宅项目、环保局办公住宅项目、大深南海旅游设施项目。
②停工补办手续的项目：抚琴楼，龙泉山庄，还房户刘永宽、胡孝琼房产工程，相如大道王春蓉商住楼工程，城东路文成敏房产项目及祝波房产项目，嘉陵路余新良房产项目，徐家至黄坪、金马至金甲、高庙子至高庙乡公路改建工程。
③调整计划的项目：县就业局培训中心，总投资万元，调整为再就业服务中心，总投资万元，改建及购置微机等设备。
④对县地税局、药监局、相如办、万和乡等党政机关办公用房计划收回作废，待清理结束后按上级要求办理。
⑤对当代运业新星公司建房项目、县纪委住宅项目、新迪木业、化工厂项目应督促其加快前期工作进度，尽快开工。
（二）加强对投资工作的领导和管理，建议县上领导近期召集投资管理的相关部门开一次协调会，研究加强和完善投资管理工作，并在县政府号文的基础上，出文进一步规范投资的办事程序和方法步骤，明确相关部门的职能职责和协调配合。
投资项目总结范文第2篇
一、加强政治理论及业务知识学习，提高工作热情和工作能力。我们在工作中，将科学发展观落实到实际，用来指导工作，坚持全面发展，坚持统筹兼顾。
二、严格基本建设管理程序，提高工作效率和工作成果根据国家现行的建筑领域的法律、法规，以及山东省**市的地方规章政策，我院严格基本建设管理程序， 依法、 依规办事，政务公开、透明，进一步提高工作效率和工作成果。 充分利用招投标机制，公开招标、投标，公平、公正评标、定标。
三、严格现场管理，保质保量。
1、积极要求监督和审计，提高工作透明度。基本建设管理的各个环节都主积极邀请并诚恳接受审计、纪检监督。财务部门提前介入，全程跟踪审计，使项目建设工作始终在公开透明的环境下进行，从源头上遏制了违规事件的发生， 保证了项目建设各项工作健康有序开展，且更加规范化，为工程的建设提供了强大的组织纪律保障，也避免了诸多外界的猜疑。
2、实行工程监理制度，严格工程质量。由于项目建设任务多，工作量大，工作人员少，为保证工程建设质量，按照国家规定，我们通过公开招标引入监理制，通过第三方对施工单位检查监督，每天均指派专人在施工现场协调，会同监理单位进行施工现场管理，督促施工单位严格按照合同条款、现行各项工程规范及国家强制性标准执行，并要求监理进行监理巡视、旁站，实行见证取样，隐蔽验收等，发现问题，立即给予纠正，严格工程质量。
3、明确责任，加强施工现场质量监督管理。派驻现场 的管理人员在熟悉施工图和验收规范下，时刻关注工程质量和工程进度；定期召开例会，及时总结前一时期的工程质量、进度等情况，解决现场问题，安排下一时期施工计划，对项目建设部不能确定的事宜及时向上级领导汇报，使各项工作落到实处，工程有条不紊顺利进行。
四、2010 年项目进展情况 通过县委县府的关心支持，相关职能部门的大力协助，该项目前期工作进展比较顺利。目前，市发改委立项审批手续，环评审批手续，以及项目选址审批手续已经全部办理完毕。工程建设由**康大设计院设计，新城建工股份有限公司负责施工。工程预计投资150万元。
五、积极配合县审计部门和主管部门做好工程竣工和决算工作。
六、工作中存在的问题和不足。回顾一年来的基本建设管理工作，虽然取得了一定成绩，但还存在许多不足，主要表现在：1、学习方面缺少与外部学习交流的机会。技术知识可以从书本学习到，但管理知识和经验需要交流、需要互相学习借鉴，尤其需要向兄弟单位、建筑领域其他部门和单位学习借鉴。今后应多加强交流学习，以及新技术、新规范的学习。2、工程管理方面缺少项目建设管理人员，人手严重不够，大大影响了工作效率。
投资项目总结范文第3篇
【关键词】 蓝色经济； 政府投资； 绩效评价
一、引言
2011年1月4日，国务院（2011）1号文件批复了《山东半岛蓝色经济区发展规划》（以下简称规划），以此为标志，山东半岛蓝色经济区规划已经成为国家战略规划。规划给山东带来了难得的机遇，同时也带来了巨大的挑战。为实现蓝色经济战略，国家财政、地方财政等各级政府投资资金会大量涌入，仅以青岛市为例，据《青岛2012经济社会发展计划》公布的数据，蓝色经济建设专项资金设立以后的短短一年内，山东省专项资金投入即达1.5亿元。大量政府投资资金的使用，如果仅仅以国内生产总值及其增长率作为衡量蓝色经济发展的指标，而较少考量投入与绩效的情况，就可能会造成潜在的损失浪费。在蓝色经济的未来发展中，必须重点强化绩效指标，才能从根本上提高蓝色经济发展的质量。
二、加强政府投资绩效评价是顺利实施蓝色经济的必需
（一）加强政府投资绩效评价可有效提升政府发展蓝色经济的管理职能
发展蓝色经济应充分注意海洋生态与社会、经济发展之间的共存相长，蓝色经济的实质就是海陆一体化的经济。蓝色经济的发展，必须以政府为主导，在政府的统一规划下协调发展。发展蓝色经济是关系到国计民生的大业，政府的投资将非常巨大，通过绩效评价，衡量政府投资的经济性、效率性、效果性等指标，可以将政府投资的既定成本获得质量相对较高的资源、最大的产出或者达到最佳的目标，从而客观上提升政府的管理职能，也有利于防止腐败现象的滋生。
（二）加强政府投资绩效评价可有效促进审计事业的发展
蓝色经济的发展，将带来长期的、巨额的政府投资，对投资审计工作提出了新的课题和更高的要求，审计人员应及时把握新的情况，适应履行审计监督职责的新需要。首先，应进一步明确政府投资绩效评价内容；其次，厘清政府投资绩效评价在蓝色经济中的应用范围；再次，在蓝色经济发展过程中，加强政府的宏观监测调控职能；最后，要顺应投资管理体制多元化、多样化、国际化的变化趋势。
三、实施蓝色经济战略中，加强政府投资绩效评价的问题及关注点
（一）政府投资绩效评价的主要问题
第一，政府投资涉及面广，侧重点与目标均存在差异，尚未形成较完善的绩效评价体系，有时甚至很难确定投资效益，因为某些投资的社会效益很难用数字来表述；第二，与政府投资绩效评价相关的法律、法规尽管也提及了绩效评价，但对绩效评价的相关问题，如评价对象、目的、程序、形式、标准等缺乏具体的规定和明确的要求；第三，财会队伍参差不齐，在知识结构、社会阅历、分析问题角度等方面都存在很大差异，从而造成了绩效评价结果的不确定性；第四，在信息化高度发达的今天，绩效评价欠缺信息化的辅助工具，造成了绩效评价技术落后，新的方法难以应用，整体上看，绩效评价工作仍处于劳动密集型的发展阶段；第五，绩效评价队伍亟需壮大，人员的知识和能力需要不断更新和加强。
（二）政府投资绩效评价的关注点
在实施蓝色经济战略的过程中，加强政府投资绩效评价，主要是对政府投资的决策阶段、实施阶段及运行阶段进行全过程的跟踪。决策阶段绩效评价的重点是审计项目立项的依据，确定项目的投资规模，难点是要测定项目的产出，即项目产生的效益和效果，尤其是社会效益和环境效益的测定更加困难；执行阶段绩效评价的重点是投资的去向、项目进度及安全问题等的评价，难点是投资使用的效果性评价；运行阶段是对项目既定目标、社会效益、环境效益等综合检验的重要环节，是政府投资绩效评价的重要阶段。
四、实施蓝色经济战略中，着力构建政府投资绩效评价体系，以改善现有绩效评价状况，提高绩效评价水平
为确定政府投资绩效评价的基本体系，“基于实施蓝色经济战略的投资绩效审计研究”课题组访谈了来自政府审计机关、金融机构审计部门、会计师审计师事务所及建设行业的审计从业人员、审计研究学者等，对他们提出的问题进行了综合整理，收集了评价体系中的关键指标因素，最终构建了如表1所示的蓝色经济政府投资绩效评价指标体系。
如表1所示，在构建蓝色经济政府投资绩效评价体系过程中，指标体系的设计和选择应权衡社会和经济效益的得失，考虑各方面的利益，将评价度量体系分成一个属性层和两个指标层。属性层为绩效评价的顶层，顶层指标的名称定义依赖于属性层的内涵和理论推导结果；第二层指标的构成由能计算出的具体结果的定量数值和根据经验总结的定性结论两部分组成。具体内容为：
（一）社会价值属性度量
1.就业价值属性度量
（1）总就业价值属性=新创设就业岗位数量/该项目上的投资总额；
（2）直接就业价值属性=该项目新创设的岗位数量/政府对该项目总投资；
（3）间接就业价值属性=该项目带动增加的岗位数量/（该项目上的投资总额-政府在该项目总投资）。
2.难以再生资源利用属性度量
（1）每万元投资消耗可耕地面积=完成该项目需要占用可耕地面积/完成该项目投资总额；
（2）每万元投资消耗淡水量=完成该项目需要的淡水总量/完成该项目投资总额；
（3）该项目投入生产后的全部能源消耗量=年全部能源消耗量/该项目投产后的净增收入。
3.环境属性度量
环境属性度量=该项目当年产生的非产品物质总和/法律法规所规定应限制排放的最大量。
（二）成本属性度量
1.基础设施成本绩效升降率
基础设施成本绩效升降率=（基础设施成本经审计后所认定决算总额-基础设施成本决算总额）/基础设施成本决算总额 100%。
2.项目建设投融资绩效升降率
项目建设投融资绩效升降率=（项目建设投融资经审计后所认定决算总额-项目建设投融资决算总额）/项目建设投融资决算总额 100%。
3.购置项目相关设备成本绩效升降率
购置项目相关设备成本绩效升降率=（购置项目相关设备实际支出资金总额-购置项目相关设备合同规定资金总额）/购置项目相关设备合同规定资金总额 100%。
在成本属性度量时，还应考虑到项目建设的时间、价格升降因素的影响等。
（三）资金管理属性度量
1.到位资金百分比
到位资金百分比=项目建设资金实际到位总额/政府计划对该项目投融资总额 100%。
2.实际使用资金百分比
实际使用资金百分比=在该项目建设中实际已使用由政府投融资的资金总额/政府对该项目实际已经拨付总额 100%。
（四）项目质量属性度量
1.已验收项目质量合格率
已验收项目质量合格率=已验收合格的单位工程项目个数（或面积）/已验收鉴定的单位工程项目个数（或面积） 100%。
2.已验收项目质量优良率
已验收项目质量优良率=已验收为优良的单位工程项目个数（或面积）/已验收鉴定的单位工程项目个数（或面积） 100%。
（五）项目管理属性度量
1.某项目的政府投资总额之周期
某项目的政府投资总额之周期=某项目政府计划投资总和/某项目完工所利用的政府投资总额。
2.项目完成时间增减额
项目完成时间增减额=项目完成实际使用时间-项目预计所用时间。
3.项目应用百分比
项目应用百分比=已经过审计的交付使用的新增固定资产总额/已经过审计的固定资产总额 100%。
（六）项目价值属性度量
1.投资回报百分比
投资回报百分比=新建成项目产生的所有利税/政府总投资额 100%。
2.投资回收年限
投资回收年限=建成项目所需年+建成项目所有投资/每年的资金流入量。
3.生产能力度量
生产能力度量=建成项目所有投资/项目建成后生产能力。
生产能力度量值大于1，表明该项目投入生产后实际生产能力高于初始设计指标。
4.项目财务净现值率
项目财务净现值率（%）=建成项目净现值/建成项目所有投资。
（七）疵点属性度量
1.该项目损耗百分比
该项目损耗百分比（%）=经审计确认的各类损耗资金总额/经审计确认的建成该项目所有投资 100%。
2.新增固定资产空置百分比
新增固定资产空置百分比（%）=经审计确认的未利用新增固定资产/经审计确认的该项目所有固定资产 100%。
3.项目空置固定资产占用资金
项目空置固定资产占用资金=空置固定资产购置价+空置固定资产所需维护费用 空置年限-空置固定资产年折旧费 空置年限。
在疵点属性度量时，还应考虑为建设该项目付出的机会成本。机会成本主要包括两个方面：一是用于该项目的投资是否占用了其他效益更大的项目的投资；二是该项目产生的其他费用给财政增加的额外投入。
此外，对于项目损耗度量中因决策、管理等原因造成的损耗额确认，一般可根据具体情况灵活考量。
五、结语
实施蓝色经济战略必须加强政府投资绩效评价，也就是要对政府投资使用效率、效果进行评价。这项工作是当前亟待解决的突出问题，需要在实践中不断探索、研究。在发展过程中由政府主管部门采用定量分析和定性分析相结合的方式，负责逐步建立具有较强可操作性的政府投资绩效评价指标体系，利用信息化手段，建立相应的项目绩效评价基础数据库。制定绩效评价方案时，依据投资立项的基本数据和立项所达到的各类指标，设立相对应的绩效评价指标体系，确定评价时应采集的主要数据，并将数据完整、适时地录入系统。绩效评价工作结束后，对该项目的评价全过程进行总结，将结论纳入相应的绩效评价数据库，为同类项目的绩效评价提供一定的技术保障和借鉴，做到同类型的投资项目具有可比性，增强绩效评价结果的可信度和公正度。
【主要参考文献】
[1] 王瑶.企业内部审计绩效评价指标体系的构建与应用[J].会计之友，2013（3）：125-127.
[2] 姜秉国，韩立民.山东半岛蓝色经济区发展战略分析[J].山东大学学报，2009（5）：92-96.
投资项目总结范文第4篇
按投向划分，企业投资可以分为对内投资和对外投资。对内投资是指企业对原有的固定资产进行更新与改造，扩大生产能力，包括购置设备、房屋等等。对外投资是指企业直接设立新公司或通过一定的手段购买所投资企业的股权，从而对新公司拥有控制权的行为。企业对外投资管理是以投资项目的论证为起点，通过决策控制以及事后管理有限地连接在一起的工作，可以理解为对外投资与管理对外投资的经济活动组合。对外投资的根本目的是为了实现企业发展战略，合理利用企业资源，获取未来收益的行动，形成的对外投资形态包括全资子公司、控股子公司和参股子公司;管理投资就是为了使已有的投资成果(全资子公司与控股子公司)能够为自身带来更大的收益而采取的一系列措施。
二、企业对外投资管理体系的设计
按照系统分析中霍尔三维结构的划分，可以把整个对外投资管理看成由时间维、逻辑维和知识维等三维结构组成。时间维表示对外投资管理的整个过程或寿命周期，分为投资前期管理、过程管理和后期管理三个阶段。逻辑维是指在对外投资管理中每个阶段应遵循的逻辑顺序和工作步骤。知识维是指从事对外投资管理中所需要的各类知识，如各类应用工具、理论依据及管理手段，等等(见图1)。
1．确立对外投资管理的总体原则
对外投资管理的总体原则是企业进行对外投资管理工作的总体要求，是对外投资管理全过程中所遵循的行为准则，应集中体现“以整体为目标，坚持问题导向”的特点。为此，对外投资管理的总原则为“承接战略、增加收益”，即“承接战略”是承接企业的总体发展战略与规划，对外投资是实现企业发展战略的手段之一;“增加收益”是对外投资的目标，企业一切的对外投资都应该围绕这个目标进行，最终达到增强企业综合实力的目的。
2．确定时间维的工作内容
按照时间维的划分，对外投资可以分为投资的对外前期、中期和后期管理。对外投资的前期管理，也可以称为对外投资的决策过程管理，主要包括认清企业的发展现状，制定对外投资的战略，选择对外投资的目标，做出对外投资的决策。由于对外投资决策是前期管理中最核心的部分，决策的质量将对企业的未来整体效益产生深远的影响。对外投资的中期管理，也可以称为对外投资过程管理，是投资策略的实施阶段。在实施过程中，对外投资项目必须严格按照已决定的方案或协议执行。实施结束后，从项目的发掘、论证、实施到移交(含项目中止)的资料要全部存档，并撰写总结报告。对外投资的后期管理，主要是指对投资收益的管理，是企业作为股东为了保证投入的资产给自己带来收益而采取的一系列管控措施。同时，在后期管理中应跟踪项目的运营情况，对项目的策略以及投资的效果进行评价。
3．划分逻辑维的工作步骤
所谓逻辑维是指对外投资管理中每个阶段应遵循的逻辑顺序和工作步骤。为了规避投资的风险和实现投资的闭环管理，把整个对外投资过程分为立项、论证、决策与实施、运营、后评价等五个阶段，并且每个阶段是递进进行的。即投资项目在决策前必须经过立项阶段和论证阶段，一定要对实施的项目进行运营管理，在项目运营一段时间后一定要实施后评价，总结项目的得失。(1)立项阶段。立项阶段是投资机会研究阶段，主要任务是寻找机会，明确投资方向，提出初步的项目建议。具体而言，在立项阶段就是要从一般机会或特定的机会分析中，发现投资的切入点或可能的接口，结合企业的战略与实力，最终形成确切的投资方向的过程。通过立项后，项目将进入论证阶段。(2)论证阶段。论证阶段可以细分为可行性研究阶段与评审两部分。可行性研究是针对立项后的项目进行可行或不可行的分析，是在投资决策前对拟投资的方案及经济效益进行详细的研究，从而确定该项目是否投资、如何投资，是否继续投资、终止投资等，它是从项目投资的微观利益角度出发，为决策者进行决策提供可靠的依据。项目的评审是企业通过寻找特定专家或第三方机构对可行性研究结果进行全面审核和再评价，其目的是站在企业战略的基础上，结合国家、区域等各方面的政策审查项目可行性分析的可靠性、真实性，并提出结论性的意见，是项目最终审批决策的主要依据。(3)决策与实施阶段。当对外投资项目获得批准后，应进入到实施阶段。项目实施必须严格按照已批准的方案或协议执行，不得对方案或协议做实质性的更改。项目实施结束后，应收集整理从项目立项起到项目实施、移交(含项目中止)的资料，同时在项目完成后，撰写总结报告。(4)运营阶段。运营阶段是对形成的投资成果进行管理的过程，实质上是对子公司的管控过程。该阶段是以股东(企业)利益最大化为出发点，通过明确母公司与子公司之间的公司治理关系，强化子公司运营质量的改善，最终实现提升公司对外投资的经济回报和促进子公司可持续发展的目的。该阶段是决定企业能否从投资结果获取增量资本的关键阶段。(5)后评价阶段。项目后评价是项目监督管理的重要手段，也是投资决策周期性管理的重要组成部分。基本目的是通过项目的实际情况与预期目标间的比较，考察项目投资决策的正确性和预期目标的实现程度。通过对项目各阶段工作的回顾，查明成败的原因，总结教训，提出补救和改进的措施，把后评价信息反馈到未来项目中，为宏观的投资计划与投资战略的制定和调整提供依据。
4．整理对外投资管理的知识维
由于对外投资管理工作是一项专业性极强的工作，在各个阶段都涉及相关的工具、理论与技法，为此有必要加以确定和固化，为有效地推进工作打下基础。(1)立项阶段的机会表达———项目建议书。所谓项目建议书是阐述通过机会分析提出一个设想来要求实现一项对外投资行为的一种建设性报告，是一种反应机会分析成果的表达方式。其主要作用表现在三个方面:一是在宏观上说明投资的必要性;二是根据实际情况，初步分析投入的人力、财力、物力的可行性;三是提出初步设计的投资方案。(2)论证阶段的成果表达———可行性研究报告。论证阶段是对通过立项的项目进行深入分析的阶段。由于论证是关于“可行与不可行的分析阶段”，其分析结果就必须要通过一定的载体表达出来，可行性研究报告就是这样一种有效的载体形式。其通常具有两大作用:一是作为项目论证者向决策者汇报的基本形式。在现实工作中，项目的论证者与决策者是分离的，并且论证者要多次与决策者进行反复沟通。为此，项目论证者可以通过可行性研究报告向决策者进行全面、准确的汇报与交流。在内容上，还应尽可能地让决策者了解论证的过程、依据和方法。二是作为评价项目及项目论证者的重要依据。由于可行性研究报告提供的是一种全面的终极结果，对于投资决策具有权威性的参照意义，为此，在项目运营之后，以实际数据为基础聚焦可行性研究报告中的数据，对项目进行后评价。同时可行性研究报告也是评价项目论证者绩效的主要依据。(3)运营管理的管理手段。运营阶段是对形成的投资成果进行管理的过程，实质上是对子公司的管控过程。在运营过程中，以股东价值最大化思想贯穿整个运营管理过程，在借鉴“委托—理论”的基础上创造出具体的四种管理手段(见图2)。经营巡视是指为了加强股东与子公司经营者之间的联系与沟通，通过定期、不定期的巡视，运用听汇报、阅资料和看现场等方式，了解子公司经营情况，及时纠正经营的偏差，促使子公司经济活动与股东确定的经营目标保持一致，减少经营风险。风险预警是股东运用一定的工具作媒介，采用特定的方法对能够反映子公司经营活动过程的数据进行分析，对照行业标准，获得风险警示信号，促使股东采取适当的措施把风险扼杀在萌芽状态的一种方法。业绩评价是在价值管理思想的指引下确定对子公司的评价目标。评价目标是以股东利益最大化和兼顾子公司可持续发展为出发点，促进子公司努力完成经营目标，从而提高母公司对外投资的经济效益。在评价过程中，运用平衡计分卡的理念，把子公司财务、客户、内部业务流程、学习与创新等四个方面的关键指标(KPI)融入定性指标与定量指标集合中。定量指标是可以用经营数据衡量的各种指标，是对子公司过去的总结。定性指标是不便于量化的指标，是对定量指标的补充。两类指标综合应用，可以让股东全面地对所投资的子公司的业绩进行综合的评价。薪酬管理是将子公司的经营业绩评价结果与子公司工资总额、子公司经营者的薪酬挂钩，使子公司在追求业绩增长的同时，又能更好地实现股东的目标和利益。(4)后评价的工作方法。后评价的工作方法可以分为:逻辑框架法和成功度评价方法。逻辑框架法的核心是确定事物之间内在的因果关系，即“如果”提供了某种条件，“那么”就会产生某种结果。成功度评价法是指对照项目立项阶段确定的目标和计划，分析实际实现结果与差别，以评价项目目标的实现程度，对项目的总成功度进行评判。它是以逻辑框架法分析的项目目标的实现程度和经济效益分析的结论为基础进行的评价。
三、夯实对外投资管理体系的关键事项
1．建立相关制度
为了有效规范对外投资管理工作，把确定的工作程序、方法和工具固化下来，必须建立一套与工作相适应的管理制度。制度与相应的工作关系框架见图4。图4制度与相应的工作关系框架其中，在编写各项制度过程中应遵循“为什么，是什么，谁来做，怎么做”的逻辑关系，把相应的工作总则、工作机构、工作程序、考核指标及结果应用明确表述出来，让制度具有可操作性，这样才能真正确保工作的规范化与制度化。
2．培养专业团队
投资项目总结范文第5篇
【关键词】 BT建设模式回购总价构成；施工期合同结构；贷款利息；融资补偿；回购基准价；回购总价
【中图分类号】 TU723.1 【文献标识码】 B 【文章编号】 1727-5123（2012）03-090-02
1 BT建设模式及回购总价构成
1.1 BT建设模式。BT建设模式是政府利用非政府资金来进行基础非经营性设施建设项目的一种融资建设模式。BT模式是BOT模式的一种演变，是与国民经济发展相适应的结果。
BT项目的回购实质上是一种资产转让行为，在工程建设期间，工程资产所有权归建设方所有，回购完成后，工程资产所有权转移给项目业主或政府所有。BT业主应根据建设财力平衡情况确定回购方式和回购期限。
1.2 BT建设模式回购总价构成。BT建设模式下总包合同价（即项目回购总价），主要包括回购基准价和回购期融资费用两部分。
图1-1 BT项目回购总价构成
其中，回购基准价包括工程建设投资和建设期融资费用；而回购期融资费用主要与回购基准价、回购期限、分期回购比例及投资回报率有关。
工程建设投资是BT模式其他价格、费用的计算基础和依据，工程建设投资与BT的运作
模式、BT合同范围、BT合同建安工程费用有关。建设期融资费用，根据效益与风险共担的原则，一般采取谁获得利润谁承担风险。根据此原则，建设期融资费用不仅与BT发起方的总分包管理模式有关，更与项目开发建设进度、贷款融资计划有关，对BT发起方的项目管理能力有较高的要求。建设期融资费用计入项目回购基准价的方式是BT建设模式投融资谈判的难点和关键，直接关系到BT回购总价的大小。
2 某BT项目总包合同回购总价分析
2.1 设计概算阶段工程建设投资合同结构分解。按照项目合同结构分解方案，对批复的项目设计概算（扩初阶段工程建设投资）进行结构分解见表1。
2.2 建设期融资费用及回购基准价测。
根据建设项目进度计划安排，项目总包施工期从地下室基础垫层算起，总工期为24个月。考虑投资测算精度及实施便利，总包施工期单位按季度计算，即总包施工期为 8个季度，融资利息及补偿亦换算成季度结算。并假设如下条件：①单项工程在施工期内投资强度视为平均值；②施工期第一季度贷款按一半记取；③工程款支付比例按完成产值的70％支付、30％按BT总包自有资金考虑。根据上述条件，总包施工期的融资计划、融资利息及融资补偿，测算建设期BT回购基准价见下表2。
表1 设计概算合同结构分解表（单位：万元）
表2 建设期BT回购基准价测算表（单位：万元）
2.3 BT项目回购总价测算。根据项目资金计划，BT发起方项目回购期限为3年，每年回购比例为5：3：2；回购期利
息参照国家央行利息，年度融资补偿为2．5％，单利计算，测算项目回购总价见下表：
表3 BT项目回购总价测算表（单位：万元）
3 BT建设项目回购总价影响因素分析：
从BT项目回购总价构成及案例测算看，影响BT建设项目回购总价的因素主要有：
3.1 BT建设项目施工期合同结构方案。从目前国内BT建设项目的操作模式来看，BT建设模式不是整个项目从建设前期就开始BT的操作模式，而是仅仅在施工期实施BT的建设模式。同时，延续国内建设工程项目操作习惯，该种模式也考虑BT发起方指定分包、指定采购以及习惯性专业分包工程项目等因素。这种模式因为考虑了BT发起方原本具体的部分融资能力及发起方作为项目所有人对项目在品质和材质上的控制，也极大地考虑了BT实施方的利益，所以，能得到BT双方的共同认可。该模式的缺点就是需要在BT合同前做好详细的合同方案计划，并对BT建设项目的未来进度计划有相对程度的把握。
对BT建设项目施工期合同结构的分解，是BT建设项目回购基准价测算的基础，也是对BT建设项目进行总控的关键。
不同的合同结构方案，将直接关系到BT实施方施工利润的多少，进而影响到其对融资方案及融资回报的风险分析，从而影响其竞争性投标报价方案。
3.2 BT建设项目施工进度计划及BT实施方自有资金比例。不同的施工进度计划带来不同的投融资方案，特别是涉及到BT发起方指定采购、分包和专业分包的工程项目施工进度计划。这些BT发起方指定支付项目的施工进度计划方案、资金支付计划将直接关系到项目实施过程中各参与方利益，对这些问题的处理，一直是BT发起方及BT项目管理公司在项目实施期间的管理重点，并直接关系到责任的划分，影响BT建设项目能否顺利实施。
BT实施方自有资金比例是BT项目招标阶段投标方自报的竞争性条件，按照国家有关投资政策，BT实施方作为建设项目的投资方，其自有资金比例一般不低于30％，也即项目实施期间BT发起方所需承担的融资额为当期产值的70％。
3.3 BT项目施工期、回购期和每期回购比例、融资利息及融资补偿。BT项目的施工期一般根据项目特点及行业标准进行测算，回购期及每期回购比例则主要根据BT发起方自身未来回购期间的回购能力进行合理安排。
BT建设项目的融资利息一般都参照国家央行的指导利息，而融资补偿是根据BT项目施工期合同结构方案、总融资额、建设期、回购期及每期回购比率等因素综合考虑的比率。一般为年度补偿2.5%。
这些因素可以在BT项目招标阶段由招标人直接给定，或者由投标人对融资补偿比率根据建设期、回购期等条件进行竞争性报价。
参考文献
1 严玲等.BT建设模式下回购总价的确定及控制策略研究.财经问题
研究，2009.12
2 彭建伟等.BT模式投资建设项目的合同管理和预算管理.管理论坛，
2006.2
