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财务人员管理工作计划范文第1篇
【关键词】 计划生育服务站;财务管理;方法;措施
一、计划生育服务站财务管理的现状
我国经济的飞速发展，对于计划生育的要求越来越高。伴随着我国改革开放的不断发展，我国采取了一定的政策措施，促进了计划生育工作的发展，计划生育服务站作为计划生育工作的重要组成部分也得到了一定的发展，计划生育服务站的财务管理工作越来越得到人们的关注。计划生育服务站财务管理同样具有非营利性的特点。计划生育服务站的工作重点是促进计划生育事业的发展，具体的工作主要包括以下四方面，对于计划生育政策的宣导，对于计划生育工作人员的培训，对于计划生育相关药品用品的管理以及对于计划生育生殖健康方面的服务工作等。计划生育服务站的工作具有一定的强制性和政策性。计划生育服务站财务管理具有多样性的特点。目前，我国计划生育服务站的费用属于财政经费的范畴，计划生育服务站属于国家事业单位，费用来源主要是财政的拨款。实行财政预算经费管理办法。伴随着经济的发展，社会的进步，计划生育工作的内容和重点也在不断变化，社会上对于计划生育工作的要求也在逐渐的提高，因此，计划生育服务站也需要转变工作职能，在完成国家政策性规定任务的同时要提高技术服务能力，增加技术服务收入。计划生育服务站的工作在强调服务型工作的同时，增加了经营性的工作。计划生育服务站财务工作既涉及行政管理的内容，又涉及事业财会的内容，同时还涉及了一定的商企经营性的内容。
二、计划生育服务站财务管理存在的问题
1、计划生育服务站财务管理制度还有待完善
我国的财务管理具有一定的多样性和复杂性，无论是财务管理的方式还是财务管理的相关制度都具有很大的差异性，因此，对于财务的管理要分析具体的财务管理内容，按照内容选择不同的财务管理方式和制度。计划生育服务站的财务经费来源主要有四种渠道，一是政府专项事业的拨款，二是社会上缴的二胎费用，三是计划外生育收缴的费用，四是超生的罚款费用。目前，我国计划生育财务管理的制度还有待完善，由于计划生育服务站经营条件的限制，财务工作人员配备不足，造成财务管理无法发挥约束作用，同时由于缺乏有效的财务管理机制，造成资金运作的混乱，导致公有性资金被非法挪用，造成公有性资金无法回收，严重影响了计划生育服务站财务的管理，不利于我国发展计划生育事业。
2、计划生育服务站会计工作的流程不规范
我国计划生育服务站财务管理的工作流程不规范，对于财务会计账本的设置和登记不规范，严重影响了我国计划生育服务站的日常工作。一方面，我国一些地区的计划生育服务站没有专项的财务记账簿，而对于已经开具的票务凭据也只是进行了简单的整理，没有按照相关规定进行分类，不利于计划生育服务站财务工作的开展。另一方面，一些地区存在对计划生育服务站监督管理不严的问题，致使计划生育服务站的财务工作人员为了应付上级工作的检查，在计划生育服务站的会计工作中制作假账，严重阻碍了我国计划生育工作的开展，同时，也造成了大量国家资金的流失。
3、计划生育服务站的收费标准还有待完善
计划生育服务站的收费标准不符合相关规定，需要进一步的完善。计划生育服务站为了盈利，致使一些计划生育服务站的工作人员对国家规定的收费标准进行上调。如对于一些国家规定的无偿的药具等，计划生育服务站将之变成有偿的收费，同时，目前社会上有一些人想要生二胎，对于二胎费及超生的罚款费用，计划生育服务站的工作人员没有按照国家的相关规定，私自上调费用标准，造成乱收费、乱罚款的现场，一方面不利于我国计划生育政策的落实，另一方面加重了人民的经济负担。
4、计划生育服务站的票据管理与使用不规范
目前，我国还没有一个规范的标准来约束计划生育服务站的票据管理工作，对于票据的使用、保管及回收等工作没有相关的规定。计划生育服务站的工作人员不按国家的规定购买正规票据，造成财务管理过程中大量过期甚至是作废的票据。同时，由于对于计划生育服务站票据的监督松散，造成计划生育服务站财务管理的账目不清晰，严重影响了计划生育工作的开展。
三、提高计划生育服务站财务管理水平的方法与措施
1、从思想上端正态度，提高计划生育服务站工作人员的财务管理意识
促进计划生育服务站财务管理工作的发展，需要提高对于计划生育服务站财务管理的意识。一方面，要提高计划生育服务站财务管理工作人员的意识，加强对财务管理工作的认识。另一方面，要提高计划生育服务站相关领导阶层的意识，提高领导对于计划生育服务站财务管理的重视程度。要意识到计划生育服务站是我国计划生育工作的落实和执行部门，对于我国计划生育工作的开展具有重要作用。要理顺财务管理工作与计划生育工作之间的关系，发挥财务管理工作对计划生育工作的促进作用，促进计划生育工作的顺利开展。
2、对计划生育服务站的财务管理进行规范，促进收支平衡
计划生育服务站的财务收支工作需要统筹到上级的主管部门处，计划生育服务站的财务的收入和支出需要分开，对于资金的使用要严格按照规定执行。计划生育服务站的收入包括服务的费用和罚款等，这些资金需要及时上交上级主管财务部门，计划生育服务站费用的支出要做好定期的计划，并按照计划执行，同时要做好支出费用的明细，做好费用的审批工作。同时，为了确保计划生育服务站工作的正常运转，要为计划生育服务站留足一定的备用金。
3、提高计划生育服务站财务管理工作人员的素质和能力
计划生育服务站的财务管理需要建立在一定的人力基础之上，要为计划生育服务站财务管理配备专职的工作人员，设置专门的部门。对于计划生育服务站财务管理的工作人员要进行定期的培训，不仅要对计划生育服务站财务管理工作人员宣导国家的政策措施，还要提高员工的素质和业务能力，培养既具有财务管理能力又具有计划生育服务站工作能力的复合型人才。充分的发挥计划生育服务站财务管理工作的核算作用和监督作用，促进我国计划生育事业工作的推进。
4、规范计划生育服务站财务管理工作，防止乱收费乱罚款的现象产生
我国是一个人口大国，人口数量问题一直是关系到国计民生的重要问题，我国在实行计划生育政策之后，人口的问题有了一定的改善，因此，计划生育服务站的工作具有重要的意义，计划生育服务站的工作具有一定的特殊性，要提高计划生育服务站工作人员的素质和能力，工作人员不仅要贯彻国家的政策和措施，还要规范自身的工作，行使好国家所赋予的权利和义务，防止计划生育服务站乱收费乱罚款的现象产生。另一方面，要重视员工的流动性，不要随意的更换计划生育服务站财务管理的工作人员，避免因为业务不熟练造成的收费、罚款不按规定办理的问题，促进计划生育服务站财务管理规范化的发展。
四、结语
一直以来，人口问题是我国发展的重要问题，关系到我国社会的可持续性发展，因此计划生育政策的落实具有重要的现实意义。计划生育服务站的工作对于政策的落实具有重要的作用，计划生育服务站财务管理工作要服务好计划生育工作，推进我国计划生育事业工作的健康发展。
【参考文献】
[1] 刘胜高.计生服务站财务管理探讨[J].财会通讯，2010（2）.
[2] 熊绪清.实现卫生计生事业新发展跨越[J].中国人口报，2014（7）.
财务人员管理工作计划范文第2篇
一、财务工作计划要顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。
年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。
1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，
2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取最大经济利益。
3、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。XX年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。
二、财务工作计划要加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。
管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时财务工作计划中对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。 1、业务招待费管理。XX年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制”。
2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司《关于加强差旅费和职工借款管理的通知》制度执行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生。
4、办公费管理。办公费管理要按照年初各科室列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按计划领用的原则执行。
5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划，经分管领导审核批准后进行维修;车辆用油由财务科负责采购、结算，车辆服务中心负责保管、登记、领用，杜绝乱购、无计划领用。
三、财务工作计划要明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业道德素质培训，提高服务水平。
财务科作为公司的一个对外窗口科室，我们将认真落实国网公司供电服务“十项承诺”，提高服务水平，让“优质、方便、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现，做到内让公司全体干群称心，外让社会各相关人员及部门满意。财务科倡导“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务，每个岗位相互服务”的意识，切实抓好财务行风建设。
四、财务工作计划要稳定财务队伍，继续加强会计从业人员业务培训，规范供电所财务管理，使全公司财务会计工作再上新台阶。
XX年度我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主，通过集中培训与岗位培训相结合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手：
1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。
2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。
3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。
财务人员管理工作计划范文第3篇
第1条加强财务监管，根据国家有关法律、法规及财务方法，结合公司具体情况，制定本方法。
第2条财务监管工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第3条财务监管工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本方法。其他中外合资合作及内联企业参照本方法执行。
第二节财务机构与会计人员
第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。
第6条公司部会计师。
公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。
下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长
计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。
第7条总会计师协助总经理监管好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。
总会计师主要职责如下：
1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；
2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；
3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。
4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；
5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；
6.监督全系统的财务监管和活动；
7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、方法和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；
8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；
9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平；
10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。
第8条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。
第9条计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。
计划财务部部长的主要职责是：
1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；
2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；
3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；
4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章方法；
5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；
6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
第10条计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务监管工作。
第11条下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是：
1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；
2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；
3.参与投资、重大经济合同的可行性研究；
4.负责编制会计报表，主持清查财产；
5.执行财经法令、方法、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；
6.监督、检查资金使用、费用开支及财产监管，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。
第12条财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。
第13条各级财务部门都必须建立稽查方法。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第14条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。
第15条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第16条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务方法的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。
公司支持财务人员坚持原则，按财务方法办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
第17条财会人员力求稳定，不随便调动。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。
财务人员管理工作计划范文第4篇
本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。 本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
2.管理职责
公司财务部门的职能是:?
2.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2.2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行。
2.3建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
2.4积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。
2.5董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
2.6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。
2.7公司财务管理机构设财务管理部经理(副经理)，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作。
2.8完成公司交给的其他工作。
3.财务工作岗位及职责
公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下:
3.1财务经理:
3.1.1编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，配合
3.1.2公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。
3.1.3编制企业成本、费用预算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。
3.1.4建立健全企业内部财务管理制度。
3.1.5负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表。
3.1.6负责财务档案的管理工作。
3.1.7督促、指导和支援本部门人员工作。
3.1.8评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。
3.1.9及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。
3.1.10决定部门内的人员配置。
3.1.11完成总经理交付的其他工作。
3.2成本会计
3.2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚。
3.2.2协助财务经理编制成本、费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核。按照经济核算原则，定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
3.2.3核算企业产品成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
3.2.4管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业绩。
3.2.5及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表
3.2.6管理公司发票。
3.2.7负责固定资产及其他公司资产的帐务管理，并定期协同办公室清点资产。
3.2.8妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
3.2.9负责核对银行未达帐项。
3.2.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
3.3往来会计:
3.3.1按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
3.3.2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
3.3.3做好债权债务的管理和清对工作，确保帐实相符，帐帐相符。
3.3.4严格审查有关合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。
3.3.5核算公司购入材料成本，并与有关部门协调，努力降低材料成本，提高资金使用效率。
3.3.6妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
3.3.7完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
3.4出纳:
3.4.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
3.4.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。
3.4.3认真执行现金管理制度。
3.4.4严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。
3.4.5建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
3.4.6负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。
3.4.7积极配合成本会计和银行做好对帐、报账工作。
3.4.8配合会计做好各种帐务处理。
3.4.9及时准确编制资金日报，周报，月报。
3.4.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
3.5收款员
3.5.1在售楼现场负责向客户收取房款，向客户开据收据，及时将所收房款交存公司银行账户，并与出纳交接。
3.5.2根据收款手续制作记账凭证并登记入账
3.5.3与销售部门协调一致，办理与财务有关的其他事宜。
3.5.4完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
4.财务工作管理要求
4.1会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。?
4.2会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。?
4.3财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。?
4.4财务工作人员应当会同公司行政部门专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。?
4.5财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月编制并上报一次。
4.6财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
4.7财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。?
4.8财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
4.9财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
5.支票管理
5.1支票由出纳员保管。支票领用时须有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。
5.2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，并在《支票领用单》及登记簿上注销。
5.3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。
6.现金管理
公司可以在下列范围内使用现金:
6.1职员工资、津贴、奖金;
6.2个人劳务报酬;
6.3预支出差人员的差旅费;
6.4结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元;
6.5总经理批准的其他开支。
除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应采取转帐结算方式。
财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
7.会计档案管理
凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。
会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。会
计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须登记在案。
8.主要工作流程
8.1销售业务流程:
8.1.1销售部门根据客户交款情况填写《收款通知单》。
8.1.2业务员带领客户至收款员处交款，收款员核对无误进行收款并开据收据给客户，同时在《收款通知单》上签字返回两联分别至销售部和销售登记台账，另一联粘贴收据记账联后入账，财务部据此登记台账。
8.1.3每月28日前销售部应报送当月收款明细表和应收房款余额表至财务部进行核对，核对无误后，财务部据此审核销售业绩。
8.1.4房屋销售后，销售合同等有关资料应及时在财务部备档，其他销售变更事项应及时通知财务部。
8.2开发建设方面主要有施工单位和材料供应单位两个方面，对施工单位的流程如下:
8.2.1工程部应于每月26日前报下月工程款支付计划至财务部，包含在建工程款及工程尾款。
8.2.2项目准备阶段。项目招标、编制预算、确定施工单位、合同备案。
8.2.3项目施工阶段。工程部根据监理单位意见核定工程进度，填写《付款单》提示付款;预算部门审核工程进度同意付款，通知附施工单位开据收据作为《付款单》的附件，报分管副总审批;财务部审核送交领导审批后付款。
8.2.4项目竣工验收。工程部提供签证等原始凭据(需有监理单位签章)，预算部门编制决算并督促施工单位开据正式发票送交财务部，财务部审核后经领导审批入账。
8.2.5项目工程尾款。财务部审核月度支付计划，报领导审批后支付工程尾款。
对于材料供应的流程如下:
1) 计划部应于每月26日前报下月材料款支付计划至财务部。
2) 市场调研，选定供应单位，签订合同。
3) 按照施工进度调拨材料，办理材料收发手续，制作收料单、领料单。
4) 计划部根据收料单填报购买材料月报表，于每月26日报送财务部，当月发票未到的，财务部估价入账，当月发票到达的，由计划部办理相关签批手续送交财务部入账。计划部应根据合同和实际供货情况，按月申报材料款支付计划，财务部审核无误后，经领导审批付款。
5) 计划部根据领料单填报施工单位领用材料月报表，并附施工单位收据，于每月26日报送财务部，财务部据此记入预付工程款。
6) 原则上公司没有库存材料，材料的收发均在施工现场及时进行。对于小额、特殊的材料需要作库存材料处理的，工程部门应建立台账，由专人保管，并定期与财务部核对。
7) 对于施工过程中其他如水电费、管理费等由我公司代付的款项，应由工程部门及时办理有关手续，送交财务部入账。
8.3其他
公司其他事项有关付款、费用支出应根据费用报销制度执行。
9.物品购置规定
财务人员管理工作计划范文第5篇
一．目前施工企业 管理会计 的局限性
管理会计的核心主要是财务人员参与企业管理，所以施工企业 管理会计 的局限性主要是财务人员管理职能的局限性。
二．针对施工企业 管理会计 的局限性如何提升财务人员 管理会计 职能
（一）提升财务人员 管理会计 职能的先提
提升财务 管理会计 职能的先提是提升财务人员执行力。
施工企业在工程施工具体工作中需要提升财务人员的几种执行力：提升财务人员战略预测能力；提升财务人员组织策划能力；提升财务人员 创效 能力；重点提升财务人员管控分析能力；提升财务人员的优化更新能力。
(二）提升财务人员 管理会计 职能的核心
提升财务人员 管理会计 职能的核心是在实务中财务人员应用发挥 管理会计 职能，结合责任绩效考核约束公司或施工项目管理行为。
1. 发挥预测预算职能
（1）做好投标签约阶段的风险预测
财务人员首先要了解建筑市场的价格走势、业主、工期、工程规模等情况，结合施工企业自身的施工技术、管理水平利用成本性态分析法、变动成本分析法、本量利分析等科学方法，对投标项目进行资金、成本、利润的预测分析，最终形成具体的经营预测报告提报给企业管理者进行战略决策，从而规避施工环境、业主、低价中标等原因造成的风险。
（2）牵头组织施工准备阶段的全面预算
全面预算是投标签约阶段预算的优化、细化。财务人员通过牵头组织全面预算的工作，有助于与各部门沟通、联系共同认知施工企业战略管理需要，使企业决策者考虑完成预算经营目标的方法和责任，从而不断了解建筑市场价格走势，预测市场变化。
2.发挥施工前组织策划职能
财务人员主要制定资金筹措目标,通过组织收集各责任中心资金计划的形式规划资金的合理分配。
3.发挥二次创效职能
财务人员要有 创效 意识。利用国家税收政策进行合理的税收筹划；利用银行协定利率政策争取利息收入；利用技术部门收集的单项工程索赔依据争取业主变更索赔收入；利用法律法规知识争取违约方毁约赔偿等。
4.重点发挥施工过程中的管控分析职能
主要是利用 管理会计 成本管理理念严格管控实际工程成本。
财务人员先要划分传统成本管理和 管理会计 成本管理的区别
传统成本管理采取项目按照费用种类列支工程成本，按照产值比例分摊现场费用的方法，对于单一工程适用，但已经无法满足工程造价高、工艺复杂、作业铺展面大的管控现状，导致成本信息失真，管控粗放。 管理会计 成本管理要求按照单项工程施工工艺核算归集作业成本，达到真实反映实际作业成本情况。 管理会计 成本管理同时要求施工企业按照 企业下达责任成本- 责任中心成本核算- 成本分析- 责任成本考核 的流程进行成本管控，形成以 谁管控就是谁责任 的企业理念明确权力与责任，达到全员管控成本、压缩成本的目的。
(2)财务人员要明确 管理会计 成本管理核心是成本核算。
管理会计 成本核算要求施工项目细化责任成本，分解各责任中心直接责任成本，分配各责任中心经费定额。实际直接成本核算以 量 、 价 双控的方式，由各责任中心归集单项工程实际发生直接成本，项目汇总审批责任中心直接成本；实际经费核算以各责任中心按照用途分配间接费到单项工程中，项目部定期核对各责任中心经费是否在定额范围内的方式。
以一个责任中心（架子队）为例介绍下财务人员如何进行单项工程 管理会计 成本核算工作：
直接人工费核算：要求财务人员根据架子队技术、人力部门提报的单项工程用工数量计划，形成数据报告，由架子队管理者决策劳务进场作业人数。
直接机械费核算：要求财务人员根据架子队设备部门提报的设备需求计划，根据工程施工环境、工期、设备使用、设备修理等分析选择购买或租用最优方案，提报架子队管理者决策控制。
直接材料费核算：要求财务人员根据架子队物资部门提报的物资需求计划，在保质保量的情况下，货比多家，收集出价最低于企业材料限价的供货商信息，形成相关资力、信誉、报价等报告提报给架子队管理者决策采购。
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其他直接费核算：要求财务人员划分动态费用和静态费用。对于有合同约束的如：施工便道、临时用电、钢筋加工厂等大额静态费用，财务人员要严把合同评审工作，从源头管控规范合同行为。对于临时发生的征地拆迁、二次搬运费、工地用气、试验费等不确定的动态费用要求相关部门提报计划，财务人员汇总后提报架子队管理者决策控制。财务人员在施工过程中应以单项工程实际施工需要做为其他直接费用核算的依据。
间接费用核算要求财务人员划分生产性支出与非生产性支出。生产性支出要求财务人员定期测算分析责任中心实际经费是否超责任成本经费。非生产性支出要求责任部门事先提报计划，财务部汇总后提报架子队管理者决策管控。
5.发挥优化更新职能
主要体现为各期经营指标的滚动预算调整。
由于预算能随时间的推进不断加以调整和修订，能使预算与实际情况更相适应，有利于充分发挥预算的指导和控制作用。
（三）建立施工企业责任绩效考核的长效机制
施工企业应该建立责任成本绩效考核机制，机制具有周期性和持续性。各责任成本中心财务人员定期出具责任中心考核业绩报告，施工企进行复核，对于管控成本到位的责任中心进行奖励，对于管控失控的责任中心进行罚款。
三.总结
